根据安康市财政局《关于开展2019年度会计评估监督检查工作的通知》（安财监【2019】6号）和《宁陕县2019年度会计评估监督检查工作实施方案》（宁财办监【2019】12号）要求和部署，县财政局成立检查组于2019年6月1日至2019年12月17日，对宁陕县异地扶贫开发投资有限公司、宁陕县荣庚生物科技有限公司、住房和城乡建设局，开展了2019年度会计评估监督检查工作，现将结果公示如下：

从检查情况看，被查单位的会计核算基本合法，信息披露真实完整，暂未发现会计造假、骗取套取财政资金等违法行为。

但是，在检查中也发现被检查单位仍然存在一些问题：

一是行政事业单位存在取得原始凭证内容不完整，记账不及时。出现了延后记账的情况。

二是企业存在记账不规范，原始凭证与记账内容不符；部分会计科目未进行规范的明细分类核算（财政拨入项目资金、固定资产、生产性生物资产等）；对原始凭证审核不严，存在白条列支；现金管理制度执行不严，存在大额使用现金支付的现象；会计核算不准确，出现往来挂账不清晰；会计档案不完整，账薄体系不健全、不完善，未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明。

三是单位内控制度不完善。单位内控制度尽管有，但不切合实际，操作性较差，并没有达到防控风险的目标。个别单位未建立任何内控制度。

针对检查发现的问题，县财政局在听取被检查单位意见的基础上，依法依规下达了处理意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。

宁陕县财政局

2019年3月10日