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宁陕农村商业银行2017年度信息披露报告

索引号: /2018-0000 公开责任部门:
公开日期: 2018-04-20 16:28 成文日期: 2018-03-20 00:00
发布文号: 公开目录: 公开年报
公开形式: 主动公开 有效性: 有效

陕西宁陕农村商业银行股份有限公司

2017年度信息披露报告

  

第一章 重要提示

宁陕农商银行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    安康诚信有限责任会计事务所根据国内审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。

  本报告中除特别说明外,会计数据与业务数据,金额币种为人民币。

宁陕农商银行董事会保证本报告中财务会计报告的真实性和完整性。

本行董事长王显荣、行长温荣宝、财务部门负责人王璐保证年度报告中财务报告真实、完整。

第二章 公司基本情况

中文名称:陕西宁陕农村商业银行股份有限公司(简称:宁陕农商银行)

英文名称:Shaanxi NingShan Rural Commercial Bank Company Limited

    英文简称:NSRCB

  注册资本:人民币6000万元

法人代表:王显荣  

注册及办公地址:陕西省安康市宁陕县城关镇迎宾大道15号

  邮编:711699

首次注册登记日期:2016年6月28日

统一社会信用代码:91610900MA70J54C0F

金融许可证号:B0954H361090001

经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算业务;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事借记卡业务;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱服务;办理经银行业监督管理机构批准的其他业务。

聘请的会计师事务所名称:安康诚信有限责任会计事务所,办公地址:陕西省安康市汉滨区大桥南路1号御公馆2栋2-1001室;邮编:725000,电话:0915-3251599。

第三章 主要业务数据

2017年,面对错综复杂的经济形势和持续加大的经济下行压力,本行坚持稳中求进的工作总基调,按照固本强基、提质增效的工作总要求,始终坚持“风险防范优先、注重经济效益、持续协调发展”的经营理念和面向“三农”、面向城市社区、面向中小企业、面向地方经济和社会事业发展的市场定位,紧紧围绕省联社抓党建、促改革、稳发展、控风险、强管理”五大中心任务,进一步夯实工作措施,完善内部管理考核机制,强力推进业务营销,创新服务方式,狠抓工作落实,圆满完成了年度各项经营任务。2017年末,各项资产总计276217万元,负债总计258998万元,所有者权益17219万元,实现各项收入13345万元。

3.1报告期主要利润指标情况

                                单位:人民币

项目

2017年

利润总额

3903.87

净利润

2893.30

投资收益

2601.26

营业利润

3970.79

营业外收支净额

 

3.2截止报告期末前二年的主要会计财务数据和财务指标

                              单位:人民币

项目

2016年

2017年

营业收入

10958.78

13316.47

年末总资产

234877.69

276217.49

年末存款余额

186889.35

208068.83

年末贷款余额

93027.71

97801.42

年末所有者权益

14978.66

17218.96

每股收益(元/股)

0.14

0.14

净资产收益率

16.38%

16.80%

3.3报告期内资本构成及其变化情况

                           单位:人民币%

项目

余额

1.核心一级资本净额

17218.96

2.一级资本净额

17218.96

3.资本净额

18574.70

4.信用风险加权资产

117509.72

其中:表内风险加权资产

117446.95

表外风险加权资产

62.77

5.市场风险加权资产

0

6.操作风险加权资产

15539.38

7.风险加权资产合计

133049.10

8.核心一级资本充足率

12.94

9.一级资本充足率

12.94

10.资本充足率

13.96

    3.4利润实现情况

   本行2017年实现利润总额3904万元,同比增加559万元,增幅16.71%;缴纳当期所得税1011万元;实现净利润2893万元,同比增加440万元,增幅17.93%。

    3.5利润分配情况

    2017年实现净利润2893万元,提取法定盈余公积金289万元,提取一般风险准备1000万元,提取股金红利840万元。

第四章 董事、监事、高级管理层人员和员工情况

    4.1董事

序号

姓名

性别

任职

1

王显荣

宁陕农商银行

2

温荣宝

宁陕农商银行

3

闫  武

宁陕农商银行

4

米  安

宁陕农商银行

8

吕家红

独立董事

5

韩振东

西安美韵电子科技有限公司

6

苏培银

宁陕县迎宾房地产开放有限公司

7

张永勤

宁陕县兴隆商贸有限责任公司

9

周玉仁

宁陕县城关镇旱坝村村主任

10

叶祥友

宁陕县城关镇关一村村主任

11

朱进国

宁陕县筒车湾镇筒车湾社区主任

12

吴世文

宁陕县城关镇五郎关酒店董事长

13

张代友

宁陕县城关镇关二社区党支部书记

    4.2监事

序号

姓名

性别

任职

1

王广强

宁陕农商银行

2

王平

宁陕农商银行

3

梁晓波

宁陕农商银行

4

胡耀安

宁陕农商银行

8

吴前洲

宁陕县太山庙镇太山村监委会主任

5

吴力龙

宁陕县广货街镇沙沟村村支书

6

孙文刚

宁陕县卓越水电开发有限责任公司

     4.3高级管理层

序号

姓名

性别

职务

从业年限

分管工作

1

王显荣

董事长

34

领导宁陕农商银行全面工作;

2

温荣宝

行长

31

主持经营班子工作,分管综合管理部、党委办、风险部、营业部;

3

王广强

监事长

27

主持纪委、工会工作,分管稽核审计部、保卫部、合规部,监察室、纪委办;

4

闫武

副行长

29

协助行长工作,分管财务会计部、信息管理部;

5

黄斌

副行长

18

协助行长工作,分管业务发展部、信贷管理部、电子银行部;

4.4员工情况

2017年末,本行在岗员工107人。其中:无固定期限合同工103人,短期合同工4人。

4.5薪酬情况

2017年,本行薪酬总额1889.7万元,接近同业中等水平,严格控制在陕西省信用社联合社控制的工资总额之内,根据省联社和本行考核办法严格考核兑现。在薪酬的分配方面,按照以收定支、多劳多得”的思路,进一步完善全面绩效管理,将员工的劳动报酬与本行的经营成果、自身的贡献大小紧密结合,建立起以效益为核心、以激励机制为动力的工资结构制度,充分调动员工的积极性和创造性,基本形成了以价值创造为导向和核心的绩效薪酬考核体系,激励干部员工在有效防范风险的前提下加快业务发展。

第五章 公司治理情况

    5.1机构设置情况

    5.1.1股东大会

    本行制定了《宁陕农商银行股东大会议事规则》,严格按照《公司法》、《章程》及有关法规召集、召开股东大会,实行律师见证制度,保证了股东依法行使权力。

    5.1.2董事会

    本行董事会由13名董事组成。其中,4名内部董事,1名独立董事,8名外部董事。制定了《宁陕农商银行董事会议事规则》,下设战略委员会、审计与合规委员会、风险管理与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会、“三农”委员会。5个专门委员会尽职尽责,规范运作,为董事会决策提供了有效支持。

    5.1.3监事会

本行监事会由7名监事组成。其中,4名职工监事,3名外部监事。制定了《宁陕农商银行监事会议事规则》,下设监督委员会和提名委员会,并充分发挥其作用,对董事和高管层尽职尽责情况、重大经营项目情况和年度经营真实性情况进行了有效监督。  

5.1.4高级管理层

    本行高级管理层由行长、2名副行长、合规部总经理、稽核审计部总经理、财务会计部总经理组成。高级管理层严格执行股东大会、董事会决议,认真执行年度预算,圆满完成年度经营目标。

    5.1.5部门及分支机构情况

    本行设有11个部室,下辖12个营业网点(1个营业部和10个支行、1个分理处)。

    5.2股东大会会议召开情况

    本行根据法律法规和本行章程、股东大会议事的规定,规范股东大会的召集、召开、审议和表决程序,依法维护股东的合法权益。2017年共召开了股东大会两次。

2017年3月6日上午8:00在宁陕农商银行总行六楼会议室召开陕西宁陕农村商业银行股份有限公司第三次股东大会。出席本次会议的股东和股东代理人共59名,代表有表决权股份数6000万股,占本行总股本的100%,符合《中华人民共和国公司法》和本行章程的有关规定。本次大会由董事长王显荣主持,会议以记名方式投票表决,审议通过了审议《宁陕农商银行董事会2016年度工作报告(草案)》、《宁陕农商银行监事会2016年度工作报告(草案)》、《宁陕农商银行2016年度报告(草案)》、《宁陕农商银行2016年度财务决算报告(草案)》、《宁陕农商银行2017年度财务预算方案(草案)》、《宁陕农商银行2017年度工作思路及经营发展规划(草案)》、《宁陕农商银行2016年度利润分配及股金分红方案(草案)》7项议案

2017年6月26日上午8:30在宁陕农商银行总行六楼会议室召开陕西宁陕农村商业银行股份有限公司第四次股东大会。出席本次会议的股东和股东代理人共59名,代表有表决权股份数6000万股,占本行总股本的100%,符合《中华人民共和国公司法》和本行章程的有有关规定。会议审议通过了审议通过《杨立鸿同志辞去陕西宁陕农村商业银行股份有限公司执行董事、行长的议案》、《选举执行董事的议案》、《股东大会对董事会授权方案的议案》。

    5.3董事会会议召开情况

    2017年,宁陕农商银行第一届董事会共召开了6次董事会会议。其中,201715日在本行四楼会议室召开第一届董事会第五次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事11人。会议通报了2016年度全行业务经营计划完成情况和2017年一季度经营计划任务分配情况;审议通过了《2016年股金红利分配方案(草案)》。2017年3月5日在本行四楼会议室召开第一届董事会第六次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事13人。会议审议通过了《宁陕农商银行董事会2016年度工作报告(草案)》、《宁陕农商银行监事会2016年度工作报告(草案)》、《宁陕农商银行2016年度报告(草案)》、《宁陕农商银行2016年度财务决算报告(草案)》、《宁陕农商银行2017年度财务预算方案(草案)》、审议《宁陕农商银行2017年度工作思路及经营发展规划(草案)》、股金转让7项议案。2017年6月27日在本行四楼会议室召开第一届董事会第七次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事11人。会议审议通过了审议《关于一届四次股东大会计票人、唱票人、监票人提名的议案》、《杨立鸿同志辞去陕西宁陕农村商业银行股份有限公司执行董事、行长的议案》、《增补第一届董事会执行董事候选人提名议案》、《股东大会对董事会授权方案的议案》、《关于召开一届四次股东大会的议案》5项议案。2017年6月27日在本行四楼会议室召开第一届董事会第八次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事11人。会议审议通过了《董事长提名并提请董事会决定聘任温荣宝同志为陕西宁陕农村商业银行股份有限公司行长的议案》、《陕西宁陕农村商业银行股份有限公司董事会向行长授权方案的议案》、《关于调整陕西宁陕农村商业银行股份有限公司董事会各专业委员会组成人员的议案》、《关于增设信贷管理部的议案》、《宁陕农商银行2017年薪酬分配管理办法(草案)》、《宁陕农商银行补充医疗管理办法》6项议案。2017年8月17日在本行四楼会议室召开第一届董事会第九次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事12人。会议审议通过了《宁陕农商银行对铜川市王益区农村信用合作联社投资入股》的议案。2017年10月18日在本行四楼会议室召开第一届董事会第次会议,会议应表决董事13人,实际表决董事12人。会议听取了经营管理层前九个月经营管理工作,审议通过了《宁陕农商银行聘请法律顾问的议案(草案)》《宁陕农商银行在工商系统录入全体出资人变更为设立时发起人的议案(草案)》2项议案

    5.4监事会会议召开情况

2017年,宁陕农商银行第一届监事会共召开了4次监事会会议。其中,2017年1月5日,召开了第一届监事会第二次会议,会议通报了2016年度全行业务经营计划完成情况和2017年一季度经营计划任务分配情况;审议通过了《2016年股金红利分配方案(草案)》;听取了《2016年消费者权益保护工作开展情况的汇报》等内容。2017年3月5日,召开了第一届监事会第三次会议,会议审议通过了《宁陕农商银行董事会2016年度工作报告(草案)》宁陕农商银行监事会2016年度工作报告(草案)》宁陕农商银行2016年度报告(草案)》宁陕农商银行2016年度财务决算报告(草案)》宁陕农商银行2017年度财务预算方案(草案)》等决议。2017年6月27日,召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《董事长提名并提请董事会决定聘任温荣宝同志为陕西宁陕农村商业银行股份有限公司行长的议案》《陕西宁陕农村商业银行股份有限公司董事会向行长授权方案的议案》《关于调整陕西宁陕农村商业银行股份有限公司董事会各专业委员会组成人员的议案》《关于增设信贷管理部的议案》《宁陕农商银行2017年薪酬分配管理办法(草案)》《宁陕农商银行补充医疗管理办法》等决议。20171018,召开了第一届监事会第五会议,会议听取了经营管理层前九个月经营管理工作,审议通过了《宁陕农商银行聘请法律顾问的议案(草案)》《宁陕农商银行在工商系统录入全体出资人变更为设立时发起人的议案(草案)》2项议案

第六章 股本变动及股东情况

    6.1股东权益变更表

                               单位:人民币

项目

2016年末

本期增加

2017年末

股本

6000

0

6000

资本公积

90

0

90

盈余公积

2299.61

433.99

2733.6

一般风险准备

5832.22

1187.00

7019.22

未分配利润

756.83

619.30

1376.14

股东权益合计

14978.66

2240.30

17218.96

    6.2股东权益变更表

                                单位:人民币

股东类型

2017年末股本数

占总股本比例(%)

法人股

2110

35.17

非职工自然人股

3890

64.83

    6.3法人股东持股情况

                                    单位:人民币

序号

股东名称

法人代表

持股金额

持股

比例

股份质押或冻结数

1

陕西鼎信泰和投资管理有限公司

邹玉佩

300

5

0

2

陕西新希望实业有限公司

陈璠

300

5

0

3

宁陕县迎宾房地产开发有限公司

苏培银

300

5

0

4

西安美韵电子科技有限公司

韩振东

290

4.84

0

5

陕西天拓化工有限责任公司

甘子林

290

4.83

0

6

宁陕县交通商贸有限公司

高新

270

4.5

0

7

宁陕县兴隆商贸有限责任公司

张永勤

200

3.34

0

8

陕西宁陕县松夏菌业有限责任公司

雷子松

100

1.67

0

9

宁陕县卓越水电开发有限责任公司

孙文刚

60

1

0

 

合计

 

2110

35.17

 

    6.4最大十户股东及持股情况

                                 位:人民币

序号

姓名

性别

身份证号

持股 金额

持股占比

股份质押或冻结数

1

吴力龙

612424195809152414

60

1.00

0

2

刘军

610621197211140434

50

0.83

0

3

叶菊

610125198301106662

50

0.83

0

4

张宇

612424198601210017

40

0.67

0

5

黄太凤

612424196201100020

40

0.67

0

6

张红妮

612424198704260068

33

0.55

0

7

钟洪亮

612401197310170351

30

0.50

0

8

李臻皙

612401198803010369

30

0.50

0

9

袁芬兰

612325195204043267

30

0.50

0

10

周星宇

612401199601210332

30

0.50

0

合计

 

 

393

6.55

 

    6.5关联交易情况

    本行的关联交易主要是对本行内部人(本行董事、监事、高级管理人员)及其关联方、持股5%以上法人股东及其高级管理人员的贷款、银行承兑汇票及保证金差额部分的授信。本行在处理关联交易业务时,严格按照有关法律、法规以及本行的贷款程序和规定操作,定价按照不优于对非关联方同类交易的条件办理,符合诚信、公允原则。

第七章 风险管理情况

     7.1主要风险监管指标情况

                                       单位:%

项目

2017年末

监管要求

资本充足率

13.96

大于8%

流动性比例

46.12

大于25%

不良贷款率

0.84

小于4%

资产损失准备充足率

167.77

大于100%

成本收入比率

47.85

不高于45%

贷款损失准备覆盖率

401.69

大于150%

    7.2贷款主要行业分布

                                单位:人民币  万元

行业种类

2017年末余额

占贷款总额比(%)

农、林、牧、渔业

66855.69

68.36

制造业

1109.00

1.13

批发和零售业

1167.50

1.19

建筑业

1890.00

1.93

住宿和餐饮业

1000.50

1.02

采矿业

1891.00

1.93

    7.3贷款风险分类和不良贷款情况

                               单位:人民币  万元

项目

2017年末余额

占比(%)

正常

91194.48

93.24

关注

5785.65

5.92

次级

303.31

0.31

可疑

517.98

0.53

损失

0

0

    7.4贷款损失准备情况

                               单位:人民币  万元

项目

期初数

本期计提

本期

核销

转回

其他变化

期末数

贷款

损失准备

284.83

1100

1354

215.07

594

3399

    7.5年末对外投资情况

                  单位:人民币 万元

项目

期末账面余额

股权投资(入股省联社)

20

    7.6不良贷款控制效果

在经济下行大环境下,本行进行更审慎分类,同时更真实反映历史遗留问题,2017年末不良贷款余额为821.29万元,比上年下降2.41万元。在贷款形态真实反映的同时,加大不良贷款清收、核销力度,2017年清收表内不良贷款 2333.32万元,表外不良215.07万元,不良贷款率0.84,比上年下降了0.05个百分点。

第八章  本行面临的各类风险及风险管理情况

    2017年,本行继续强化内控管理,完善内控制度,有效防范风险,各项业务发展呈现良好势头,资产质量进一步上升。更真实反映不良贷款后,虽然不良贷款余额有小幅上升,但本行积极采取措施,增收节支,加大计提各项拨备,抗风险能力进一步增强。

    8.1董事会、高级管理层对风险的监控能力

    依据《章程》规定,制定了董事会议事规则,董事会设立了风险管理委员会、薪酬管理委员会等专业管理监督机构,并制定了各委员会议事规则和工作职责;本行高级管理层由一支专业知识丰富的高管人员组成,5名高管人员均具备中级职称,均有多年从业经历。此外,本行制定了绩效薪酬延期支付管理办法;管理层设立了风险管理部、合规部,专门从事本行的风险检测和管理,风险监控能力较强。

    8.2风险管理的政策和程序

    本行风险管理政策涵盖风险管理的各个方面,并保持连续性、稳定性和适应性,主要内容包括:风险管理的组织、职责、范围和权限的安排;对已经开展的业务全面覆盖,特别是对开发、创新、拓展的业务的风险审查;适当的风险管理限额和能够承担的风险水平;风险的识别、计量、监测和控制程序;采取的压力测试的情形和范围;设立风险信息的报告路径;对重大风险和突发风险的应急处理预案。本行建立起风险合规管理三道防线,总行各职能部门和各经营网点为第一道防线,风险合规管理部门为第二道防线,审计监察部门为第三道防线。

    8.3风险计量、检测和管理信息系统

    一是成立了专门的风险管理机构,风险管理基本能覆盖各主要风险,能够对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行持续的监控;二是制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法,对主要资产贷款业务,建立了信贷征信查询系统,采取了贷款五级分类管理、信用评级等管理机制;三是针对不断变化的环境和情况及时修改和完善风险控制的制度、方法和手段,以控制新出现的风险或以前未能控制的风险。有较完善的产品定价机制,能做到成本可算、风险可控。

    8.4 内部控制和全面审计情况

    加强对各项经营管理活动的有效监督检查,有效防范了金融风险。全年累计开展了两会一层、法人治理、反洗钱、征信、抵债资产、信息科技、按揭贷款、排雷防险、账户管理、工会经费、业务连续性及重要信息系统突发事项等专项稽核15次,组织实施真实性检查1次、序时稽核2次、经济责任审计12次,发出整改通知书38份,对154人进行了经济处罚95080元,其中连带责任追究38人次、金额34000元,直接责任人经济处罚116人次、金额61080元。

    8.5信用风险状况

    (1)信用风险管理。

    信用风险管理组织架构分为信贷业务、信贷审批和风险管理三部分;风险管理和控制政策方面,一是建立了审贷分离相互制衡的风险控制体系;二是加强对分支机构资产质量考核和风险责任人制度;三是在加强对不良资产的重点监控与管理等方面明确了相关措施。

    (2)资产风险分类的程序和方法。

    本行按照审慎经营、风险防范为本的管理理念,对信贷资产进行五级分类,根据安全履行合同,及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,后三类合称为不良信贷资产,以揭示信贷资产实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映信贷资产质量。信贷资产风险分类是在对借款人经营状况、财务状况、担保、非财务等各项因素进行全面、综合分析的基础上,按照分类标准进行分类。信贷资产风险分类实行实时初分,分级认定,超限报批,按季度汇总分析。

    (3)信贷资产分布情况。

    本行以“立足县域、服务社区、支农支小”为市场定位,重点满足“三农”及小微客户的信贷需求,大力拓宽服务领域,不断创新服务手段,大力促进城乡经济协调发展,贷款主要集中在农林牧渔业、批发零售业、制造业等行业。报告期内新增涉农贷款2015.70万元,涉农贷款增幅为2.17 %;新增中小微企业贷款1383万元,增幅为5.19%,高于各项贷款平均增幅0.06个百分点,实现了“三个不低于”目标。

    (4)信用风险集中程度。

    授信集中度较为合理,符合监管要求比例。到2017年12月末,本行单一集团客户授信集中度为8.07%,较年初下降1.35个百分点;全部关联度8.08%,较年初下降6.01个百分点,均未超过监管要求比例。

    8.6流动性风险状况

    (1)流动性比例符合监管要求。2017年12月末,流动性比例为64.98%,较年初上升7.28个百分点。本行将继续通过开办票据承兑和贴现业务,改变信贷投向唯有贷款单一方式的现实,扩大服务群体,加快资金流转速度;

    (2)核心负债依存度为69.58%,较年初上升2.6个百分点;流动性缺口率为69.98%;人民币超额备付率0.24%,较年初下降0.07个百分点,均符合监管要求;

    (3)本行2017年12月末存贷比例为34.99%(新口径),较年初下降5.42个百分点。

    8.7市场风险状况

     利率风险敏感度为-8.27%,较上年下降2.19个百分点,符合监管要求,本行没有同业市场拆借及外汇业务,累计外汇敞口头寸比例为零。

    8.8操作风险状况

    制定了不良贷款管理办法、贷款五级分类管理考核制度、审贷分离、贷款分级审批制度、计算机风险防控管理办法、结算、清算等业务操作规程、案防保证金管理办法、员工违规扣分办法、关联交易审核报告等风险管理规章制度。针对贷款以外其他资产(主要是存放同业款项和重空、有价单证),明确了管理部门和人员,实行了较严格的管理。严格按银监部门的要求,实行了贷款以外其他资产的风险分类制度。实行了分级管理、层层负责、层层把关、单独考核的风险管理体制,把风险管理贯穿于员工管理、业务操作流程的各个环节。

    8.9同业竞争风险

    目前,随着金融市场对外开放和金融体制改革的深入,银行同业竞争将更加激烈,银行金融机构都面临诸如客户流失、市场份额下降等挑战。针对越来越激烈的同业竞争风险,本行力图通过建立高效、灵活的经营机制,调整营销策略,合理确定市场定位,寻找市场空缺,加强服务手段创新,以提升核心竞争能力,培养并逐渐扩大基本客户群,稳定优质客户群,争取更大的市场份额,继续加强业已形成的规模和机构网点优势,保持在同业竞争中的领先地位。

第九章  财务审计报告

 

一、农商银行简介

陕西宁陕农村商业银行股份有限公司是经中国银行业监督管理委员会安康银监分局批准设立,经安康市工商行政管理局依法注册登记的金融机构金融许可证号为B0954H361090001,统一社会编码为91610900MA70J54C0F,法定代表人(董事长):王显荣,行长温荣宝注册地址:宁陕县城关镇关口街迎宾大道15注册资金:6000万元人民币,经济性质:股份有限公司;经营范围:办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务及个人储蓄业务;代理其它银行的金融业务代理收付款项及受托代办保险业务买卖政府债券代理发行、代理兑付、承销政府债券,提供保险箱服从事同业拆借从事借记卡业务办理经中国银行业监督管理机构批准的其它业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。总行下辖12个营业机构,其中:总行营业部1个、支行10个、分理处1;设置行政综合部、业务发展部、财务会计部、电子银行部、风险管理部、合规管理部、稽核审计部、科技信息部、安全保卫部、监察室11个职能部门年末在册从业人员107

二、主要会计政策和会计处理方法

1、会计制度

执行的会计制度为《企业会计准则》、《陕西省农村合作金融机构会计基本制度》、《陕西省农村合作金融机构财务管理制度》、《陕西省农村合作金融机构财务管理实施办法》。

2、会计年度

会计年度自公历每年1月1日至12月31日止。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账,并以实际(历史)成本作为计价基础。

5、贷款种类和范围

本行贷款种类主要有农户贷款、农业经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款。主要业务品种有农户小额信用贷款、农户经营性贷款、农户联保贷款、个人抵(质)押贷款、助学贷款、财政贴息贷款、个人住房按竭贷款、下岗失业人员小额担保贷款、个体工商户信用共同体贷款、中小企业贷款等。

6、长期投资计价及买入返售债券核算方法

本行长期投资计价及买入返售债券采用实际成本计价,按成本法核算。

7、计提资产减值损失的范围和方法

本行计提资产减值损失的范围包括各项贷款、待处理抵债资产、拆放银行业、应收利息(不含贷款应收利息)、其他应收款、长期投资、入股联社资金、存放其他同业款项、存出保证金。

计提贷款减值准备的方法:

按照正常类贷款1.5%、关注类贷款3%、次级类贷款30%、可疑类贷款60%、损失类贷款100%的比例提取贷款减值准备。

贷款减值准备税前扣除标准为本年末允许提取贷款减值损失资产余额的1%减上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额。贷款减值准备提取比例超过年末1%的部分,在“贷款损失准备”科目下的“组合评估贷款损失准备”二级科目进行核算,并按规定进行纳税调整。

8、收入确认原则和方法

⑴贷款利息收入

金融企业按规定发放的贷款,属于未逾期贷款(含展期,下同),根据先收利息后收本金的原则,按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息,并于债务人应付利息的日期确认收入的实现;属于逾期贷款,其逾期后发生的应收利息,应于实际收到的日期确认收入的实现。
    金融企业已确认为利息收入的应收利息,逾期90天仍未收回,且会计上已冲减了当期利息收入的,准予抵扣当期应纳税所得额;金融企业已冲减了利息收入的应收未收利息,以后年度收回时,应计入当期应纳税所得额计算纳税。

⑵手续费收入

手续费收入在向客户提供相关服务时确认。

⑶金融机构往来收入

金融机构往来收入在让渡资金使用权时确认。

⑷其他营业收入

其他营业收入在实际收到款项时确认。

9、固定资产计价及折旧方法

本行将为经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产确认为固定资产;固定资产以实际成本计价,各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率如下:

固定资产类别

折旧方法

折旧年限

残值率

房屋及建筑物

直线法

20

3%

机器机械

直线法

10

3%

器具家具

直线法

5

3%

运输工具

直线法

4

3%

电子设备

直线法

3

3%

    10、在建工程核算方法
    本行在建工程按各项工程以实际发生金额核算,并于交付使用时转作固定资产。

11、长期待摊费用及摊销方法

本行长期待摊费用按取得成本计价,并按直线法摊销。

12、税项及附加

根据财政部、国家税务总局财政部、国家税务总局《关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税〔2014〕102号),自2014年1月1日至2016年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,免征营业税,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额;2011年10月17日财政部、国家税务总局发文《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101号)将农村信用社减按3%的税率征收营业税政策的执行,期限从2011年12月31日到期延长至2015年12月31日。财政部 国家税务总局下发的《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》(财税〔2015〕3号)和《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的通知》(财税〔2015〕9号)规定执行期限为2014年1月1日起至2018年12月31日止

本行适用的税项及附加的税种与税率

税种

企业所得税

增值税

城市建设税

教育附加税

房产税

按原值计征

从租计征

税率

15%

3%

7%

5%

1.2%

12%

    三、报表项目

    1、现金及存放中央银行款项                                                       

 单位:万元

项目

本年数

上年数

现金

1,419.04

993.19  

其中:库存现金

1,167.63

724.13

在途现金1

 

 

自助设备占款

251.41

269.06

尾箱现金

 

 

财务现金

 

 

存放中央银行款项

43,225.33

30,525.84

其中:法定存款准备金

26,075.19

21,288.31

超额存款准备金

499.24

581.82

缴存财政性存款

16,650.90

8,655.71 

特种存款

 

 

合计

44,644.37

31,519.03

2、长期股权投资

项目

本年数

上年数

入股省联社

20.00

20.00

合计

20.00

20.00

3、应收利息

项目

上年数

本年增加数

本年减少数

本年数

贷款和垫款

128.73

 

86.61

42.12

持有到期债权

 3.24

 

 

3.24

存放系统内款项

89.10

 

36.71

52.39

合计

221.07

 

123.32

97.75

4、贷款和垫款按个人和企业分布情况

项    目

本年数

上年数

企业贷款和垫款

 

 

农户贷款

18,095.00

22,468.00 

信用卡透支

216.42

187.00

小计

18,311.42

22,655.00 

个人贷款和垫款

 

 

农户贷款

76,287.96

69,898.00 

其中:农户小额信用贷款

38,647.09

36,409.00

农户联保贷款

 

 

贴息贷款

11,083.55

7,824.00

农户经营性贷款

12,804.99

14,185.00

非农户贷款

3,195.68

475.00 

小计

79,483.64

70,373.00 

信用卡分期垫款

6.36

 

小计

6.36

 

贷款和垫款总额

97,801.42

93,028.00 

减:贷款损失准备

3,299.00

2,844.00 

其中:以单项评估方式

 

 

以组合评估方式

1,517.00

1,658.00 

贷款和垫款

94,502.42

90,184.00 

5、贷款和垫款按担保方式分布情况 (不含贴现资产)

项目

本年数

上年数

信用贷款

49,954.43

44,425.00

保证贷款

20,328.72

 15,356.00

抵押贷款

22,800.77

 29,021.00

质押贷款

4,717.50

4,226.00

贷款总额

97,801.42

 93,028.00

6、贷款按质量分类分布情况

项目

本年数

上年数

正常类

91,194.00

83,023.00

关注类

5,786.00

9,182.00 

次级类

303.00

102.00 

可疑类

518.00

721.00 

损失类

 

 

贷款总额

97,801.00

93,028.00

7、存放同业款项

项  目

本年数

上年数

存放同业款项

5,000.00

7.86

系统内存放款项

7,516.58

110,100.95 

  计

12,516.58

110,108.81 

减:存放同业款项坏账准备

40.00

 

 

12,476.58

110,108.81 

8、固定资产及累计折旧

项    目

年 初 数

本年增加

本年减少

期 末 数

固定资产:

 

 

房屋建筑物

1,207.10

427.13

 

1,634.23

机器机械

16.75

 

 

16.75

器具家具

250.39

16.55

 

266.94

运输工具

113.27

56.13

67.28

102.12

电子设备

1,093.34

22.98

 

1,116.32

固定资产原价合计

 2,680.85

522.79

67.28

3,136.36

累计折旧合计

936.49

308.76

 

1,245.25

固定资产净值

1,744.36

146.75

 

1,891.11

9、吸收存款

项     目

本年数

上年数

活期存款

 

 

单位存款

71,772.94

64,325.00

个人存款

6,552.61

5,946.00

定期存款

 

 

单位存款

4,667.63

10,707.00

个人存款

78,958.62

67,726.00

保证金存款

 

 

贷款保证金

198.85

598.00

应解汇款

7.95

8.00

银行卡存款

45,910.23

37,579.00

合  计

208,068.83

186,889.00

10、应交税费

项    目

本年数

上年数

城市维护建设税

1.39

 2.00

教育费附加

1.44

 2.00

企业所得税

337.31

425.00 

代扣个人所得税

4.58

0

房产税

3.58

 

土地使用税

0.26

 

代扣利息所得税

0.03

 

增值税费

 

46.00

简易计税

27.22

 

合    计

375.81

475.00

11、应付股利

项目

年初余额

本年提取

本年发放

年末余额

应付股利

992.63

840.00

840.00

992.63

合计

992.63

840.00

840.00

992.63

    注:结合实际经营情况,2017年按股本金总额6,000.00万元的14%标准提取股金红利840.00万元,即每股(1元)0.14元,2017年实际发放现金股利840.00万元。

12、实收资本

明细

上年数

本年增加数

本年减少数

本年数

企业法人股

2,110.00

 

 

2,110.00 

自然人入股

3,890.00

49.00

49.00

3,890.00

合计

6,000.00

 

 

6,000.00

13、盈余公积

项   目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

1,056.00

289.00

0.00

1,345.00

任意盈余公积

1,244.00

145.00

0.00

1,389.00

合   计

2,300.00

434.00

0.00

2,734.00

14、一般风险准备

项   目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

一般风险准备

3,191.00

1,000.00

0.00

4,191.00

减免所得税

1,284.00

0.00

0.00

1,284.00

存款风险统筹

780.00

187.00

0.00

967.00

其他

577.00

0.00

0.00

577.00

合计

5,832.00

1,187.00

0.00

7,019.00

15、未分配利润

项     目

本年数

上年数

上年年末未分配利润

757.00

757.00

追溯调整后年初余额

 

 

净利润

2,893.00

2,453.00

减:提取盈余公积

434.00

368.00

    提取一般风险准备

1,000.00

1,245.00

应付现金红利

840.00

840.00

年末未分配利润

1,376.00

757.00

    16、手续费及佣金净收入

项    目

本年数

上年数

手续费及佣金收入

114.53

123.58

   其中:银行卡手续费

5.11

5.82

     结算及清算手续费

51.83

55.91

     代理业务手续费

56.78

61.29

     其他

0.81

0.56

手续费及佣金支出

32.70

59.97

   其中:手续费支出

32.70

59.97

手续费及佣金净收入

81.83

63.61

17、营业税金附加

项   目

本年数

上年数

营业税

0.00

45.64

城市维护建设税

8.16

8.07

教育费附加

8.16

8.07

其他税金及附加

16.92

0.00

合   计

33.24

61.78

18、业务及管理费

项    目

本年数

上年数

业务宣传费

26.97

25.67

广告费

48.36

63.03

印刷费

46.7

51.24

业务招待费

5.55

7.13

电子设备运转费

130.39

96.36

钞币运送费

34.36

13.33

安全保卫费

58.37

106.54

保险费

6.09

4.49

邮电费

60.84

57.67

诉讼费

0

0.00

公证费

0.1

0.00

咨询费

7.34

2.51

审计费

6.58

9.12

公杂费

20.68

21.46

差旅费

31.38

27.58

水电费

41.43

37.38

会议费

10.38

11.24

绿化费

2.14

2.55

理(董)事会费

7.26

2.90

会费

5.5

3.50

税费

0

17.66

交通工具耗用费

12.29

16.48

开办费

0

69.10

服务费

79

54.00

物业费

0.02

0.02

职工工资

1,835.4

1,612.86

短期合同工工资

54.36

45.90

职工福利费

210.83

145.10

职工教育经费

36.35

42.35

工会经费

37.79

33.18

基本养老保险金

323.41

323.43

基本医疗保险金

68.3

64.39

工伤保险金

10.14

4.05

生育保险金

2.03

2.03

失业保险金

4.73

5.76

补充养老保险金

217.1

256.50

补充医疗保险金

82.94

80.86

派遣人员劳务费

81.66

29.76

住房公积金

168.55

194.06

劳动保护费

89.53

69.44

取暖及降温费

39.9

20.24

租赁费

1.92

7.58

修理费

58.78

16.79

低值易耗品摊销

24.43

6.42

长期待摊费用摊销

51.87

72.89

固定资产折旧费

361.36

271.16

存款保险费

42.87

29.98

其他费用

45.24

45.34

合     计

4,490.22

4,081.01

19、资产减值损失

项     目

本年数

上年数

贷款减值损失

1,100.00

220.00

合     计

1,100.00

220.00

四、会计政策和会计评估的变更

    本行报告期开始执行新的《企业会计准则》(财会[2006]3号)和《金融企业财务规则》(财政部第42号令),新会计准则信息系统于2011年1月1日正式上线运行,2016年度会计政策及会计评估事项无变更。

五、或有事项和资产负债表日后事项、重要资产转让及出售

本行无需要说明的或有事项和资产负债表日后事项,报告期无重要资产转让及出售。 

第十章  重要事项

    (一)报告期内,未发生重大诉讼、仲裁事项。

    (二)报告期内,未发生重大案件损失。

    (三)报告期内,抵贷资产未发生变化。

    (四)报告期内,重大关联交易10笔,授信余额1502.04万元。

    (五)报告期内无重大合同及履行事项。

    (六)报告期内,本行被安康银监分局经济处罚35万元,本行董事、监事、高管人员未受到监管部门和司法部门处罚。

    (七)报告期内,除上述信息外,本行无其他有必要让公众了解的重要信息。

第十一章 董事会表决意见

    陕西宁陕农村商业银行股份有限公司董事会董事认为本年度报告反映的信息真实、完整、准确,经一届五次股东大会审议,一致同意通过本年度报告。


陕西宁陕农村商业银行股份有限公司
2018年3月16日