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政府财政预算

关于2017年财政预算执行情况暨2018年财政预算草案的报告

索引号: zfbmnsxczj/2019-0002 公开责任部门: 宁陕县财政局
公开日期: 2018-02-26 12:06 成文日期: 2018-02-26 00:00
发布文号: 公开目录: 政府财政预算
公开形式: 主动公开 有效性: 有效

关于2017年财政预算执行情况暨2018年财政预算草案的报告

2018年2月6日在宁陕县第十八届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长   杨永杰


 

各位代表:

我受县人民政府委托,向大会报告宁陕县2017年财政预算执行情况暨2018年财政预算草案,请予审议。并请政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年全县财政总收入完成22865万元,占调整预算的106%,比上年增长16.69 %,增收3271万元。其中地方财政收入11589万元,上划中省市收入11276万元。

(一)一般公共预算收支情况

1、收入完成情况。2017年,全县一般公共预算收入完成20067万元,占调整预算19163万元的105%,同比增收3402万元,增长20%。其中,地方一般预算收入完成8791万元,同口径增长7.31%(按照完成市下任务增幅为7.3%计算同口径剔除数

按征收部门统计:国税部门完成2510万元,占调整预算2500万元的100%,同比增收1325万元,增长112%;地税部门完成3644万元,占调整预算3550万元的103 %,同比减收711万元,下降16% ;财政部门完成2637万元,占调整预算2740万元的96%,同比减收322万元,下降11 %(落实省政府压减非税收入额要求所致)。

按地方收入结构统计:本级税收收入完成6154万元,同比增长11 %;非税收入完成2637万元,同比下降11%,占一般公共预算收入的30 %

 

县级地方收入完成8791万元,一般转移支付和税收返还收入51082万元,专项转移支付收入44854万元,政府债务(转贷)收入5000万元,调入预算稳定调节基金308万元,调入资金2242万元,上年结转2474万元,上解295万元,债务还本450万元,2017年全县一般公共预算可用财力为114006万元。

2、支出完成情况。全县财政一般预算支出完成113223万元,比上年95437万元增长18.6%,增支17786万元。

2017年一般公共预算收支相抵,预计年终滚存结余783万元,其中结转下年支出697万元,当年净结余86万元。

  

(二)政府性基金预算收支情况

2017年,本级政府性基金收入完成2798万元,占调整预算2449万元的114%,同比下降4 %;上级补助收入850万元,上年结余57万元,调出资金6万元,上解支出100万元,2017年政府性基金可用财力3599万元。

政府性基金支出完成3568万元。比上年下降44.22%,减支2828万元。收支相抵后,政府性基金年终滚存结余31万元。

(三) 社保基金预算收支情况

2017年社保基金收入完成20694万元,社保基金支出完成13739万元,社会保险基金累计结余6955万元。其中:城镇职工医疗保险基金收入4537万元,支出2053万元,累计结余2484万元;新型农村合作医疗基金收入4518万元,支出4216万元,累计结余302万元;城乡居民社会养老保险基金收入5827万元,支出1670万元,累计结余4157万元;机关事业职工基本养老保险基金收入5812万元,支出5800万元,累计结余12万元。

(四)地方政府债务情况

2017年地方政府性债务初期余额为40020.12万元,其中:一般债务38463.03万元、专项债务1557.09万元。上级下达我县新增债务6092万元,其中:新增一般政府债券5000万元、一般置换债券1088万元、专项置换债券4万元。截止20171231日,当期减少债务11272.99万元,其中:置换债券1092万元、自行化解债务10180.99万元。当期余额34839.13万元,其中一般债务33368.63万元、专项债务1470.5万元。未超过上级下达我县2017年政府债务限额4.56亿元(其中一般债务4.4亿元、专项债务0.16亿元),未超过100%的风险警戒线。

需要说明的是:上述结果为我县2017年预算执行初步数据,决算数据还未上报,待省市决算正式批复时,收支结果还会发生变化,届时再专题向人大常委会报告。

二、2017年财政预算执行及财政工作的主要特点 

2017年,面对宏观经济复苏乏力的严峻形势,在政策性减收和各项支出持续增加的不利因素影响下,全县财税部门积极应对经济新常态,克难奋进,狠抓增收节支,圆满实现全年财政收入目标。不断优化支出结构,统筹财政可用财力,确保了工资发放、机关运转和基本民生支出,保障了扶贫攻坚和重点支出的需要,支持和促进了县域经济和全县各项社会事业和谐发展。

(一)财政收入持续平稳增长,收入质量有所提高。围绕2017年财政收入预期目标,全县财税部门努力克服结构性减税等政策影响,积极应对经济下行压力,依法加强税收征管,不断完善征管措施,确保了收入目标圆满完成。一是提高政治站位,坚定完成全年收入目标的信心和决心。充分认识完成收入目标的重要意义,把完成全年收入目标作为政治任务来对待,作为经济任务来落实。二是细化落实征管措施,确保财政收入应收尽收。结合经济收入形势,分析税收结构情况,找准着力点和增长点,细化落实征管措施,加强重点项目、重大工程、主体税种的税收监管,做到应收尽收。三是完善税收征管协作机制,凝聚收入征管合力。进一步完善税收分析、监管机制,密切国地税合作,发挥部门协税护税作用,凝聚合力,不断挖掘税收潜力。在全县上下共同努力下,我县财政总收入完成22865万元,一般公共预算收入完成8791万元,达到历史新高。 

(二)统筹盘活财政可用财力,突出重点保障民生支出。2017年,财政部门不断优化支出结构,统筹各级各项资金,盘活财政存量资金,全力保障扶贫攻坚、环保等重点民生支出,全年民生支出比重占一般公共预算支出达到82.13%。一是全力支持扶贫攻坚。2017年整合涉农资金15468.36万元,为全县40个贫困村摘帽,8801个贫困人口脱贫提供了有力的保障。二是突出重点项目扶持力度,安排资金3400万元,专项用于飞地经济和脱贫工业园区基础设施建设;安排资金2345万元用于生态环境治理建设;安排全域旅游资金1000万元,专项用于全县旅游产业扶持及宣传;安排资金1900万元用于县城基础设施建设及规划。三是持续加大教育投入。落实义务教育经费保障机制和两免一补政策以及边远地区教师津贴,支持全面改薄和县城二小及高中改造PPP项目。四是兜底基本社会保障。安排经费2148万元用于县公立医院改革;拨付252万元实施困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴;安排3386万元,落实农村低保、五保、孤儿、社会救助等;安排资金4569万元保障机关事业单位养老保险改革顺利推进。五是落实惠农政策,安排资金1000万余元保障了全县村(社区)在职、离任干部的基本报酬及村级办公经费;切实落实粮食直补、生产资料补贴等各项强农惠农政策,兑付各类涉农补贴1.4亿元。  

(三)力推改革健全机制,不断提升财政管理水平。按照财政改革发展的要求,全面落实细化财政改革各项制度措施。一是推进预算编制改革。将一般公共预算与政府性基金预算有机衔接,逐步取消专项收入以收定支规定;明确支出政策,围绕政策安排支出重点;进一步完善预算支出标准体系,完善项目库管理,细化项目支出编制;加强财政结转结余资金管理,2017年统筹收回结转结余资金7868万元。二是提高预算信息公开透明度。2017年除涉密部门外,所有使用财政拨款的部门均在政府门户网站上公开了本部门和所属单位的预决算以及三公经费预决算;加强预算公开监督检查,建立健全预决算公开考核机制。三是PPP项目有序推进。运用好政府和社会资本合作模式,协同相关部门推进城区高中小学幼儿园及皇冠健康小镇等              PPP项目落地。四是投资评审成效明显,当年共评审项目258个,评审金额11.5亿元,审减1.3亿元。五是加强地方政府债务管理,进一步规范政府举债行为,制定债务管理办法和预警机制,加强债券资金使用监管,清理规范融资平台举债融资行为,促进了我县债务规范化管理和风险有效防范。严格将政府债务余额控制在批准的限额内。     

三、2018年财政预算草案

2018年财政预算编制总体指导思想是:全面贯彻中央、省市、县委、县政府的各项决策部署,认真落实预算法的规定,深化财税体制改革,加快政府职能转变,着力优化财政支出结构,重点保障人员工资发放、机关事业单位正常运转、基本民生支出,严格控制三公经费和行政运行经费等一般性支出;加强预算执行管理,强化预算刚性约束,推进财政资金整合和统筹使用,盘活存量资金,加快预算执行进度,建立全面规范、公开透明的预算管理制度。  

根据我县经济发展主要预期目标,分析县域经济发展和税源基础,按照收支平衡,留有余地的原则,将财力向保障和改善民生、重点项目建设和促进县域经济发展等领域倾斜(由于在编制2017年收支预算时,上级政策不明确,各项收支无法准确界定,只能根据中省提前预下数及以前年度收支预测,本级收入确保完成6%的增长。对于在实际执行中出现的差异,我们将在调整预算时予以调整)。全县预算收支安排如下:

(一)一般公共预算收支安排

2018年全县财政总收入计划为18993万元,比上年年初计划数增长4.4%,一般预算收入计划为16963万元,其中地方一般预算收入计划为9320万元,比2017年完成数8791万元增长6%,增收529万元;上划中省收入7643万元。

地方一般预算收入计划分部门情况为:国税2700万元,地税3825万元,财政及其他部门2795万元。

 

全县一般公共预算支出安排96650 万元(其中:县本级安排支出52650万元,上级专项补助支出44000万元),比2017年年初预算数92784万元增加3866万元,增长4.2%。分项目情况为:

一般公共服务支出11183万元,国防支出15万元,公共安全支出3278万元,教育支出14361万元科学技术支出141万元,文化体育与传媒支出2079万元,社会保障和就业支出16025万元,医疗卫生与计划生育支出10664万元,节能环保支出1678万元,城乡社区支出2336万元,农林水支出21473万元,交通运输支出3598万元,资源勘探信息等支出256万元,商业服务业等支出2767万元,国土海洋气象等支出1504万元,住房保障支出3649万元,粮油物资储备支出43万元,预备费500万元,其他支出500万元,债务付息支出600万元。其中民生支出占比达到80.5%

 

根据以上收支预算,2018年我县本级一般公共预算收入  9320万元,上年结转支出697万元,返还性收入1190万元,原体制补助128万元,均衡性转移支付24939万元,生态保护区转移支付收入5615元,调整工资转移支付补助3558万元,县级基本财力保障补助4147万元,以及其他补助收入3189万元,革命老区转移支付922万元,预计专项补助44000万元,总财力为97705万元。财政支出96650万元,上解支出290万元,债券还本支出765万元,收支平衡。

(二)政府性基金预算收支安排:政府性基金收入计划为2030万元,分别为城市基础配套费收入10万元;土地使用权出让收入2000万元;污水处理费收入20万元。安康机场建设基金上解100万元,专项债券还本100万元,政府性性基金支出预算安排1830万元,主要按收入项目用于征地拆迁补偿、城市基础设施建设和专项债券利息等支出。

(三)社保基金预算收支情况:2018年社保基金预算当年总收入为 22116万元,总支出为14057万元,累计结余8059万元。其中:机关事业养老保险基金收入预算5918万元,支出预算5918万元;城镇职工基本医疗保险基金收入预算4722万元,支出预算2553万元,累计结余2169万元;城乡居民社会养老保险基金收入预算6470万元,支出预算1804万元,累计结余4666万元;新型农村合作医疗基金收入预算5006万元,支出预算3782万元,累计结余1224万元。

(四)2018年政府性债务预计情况

2018年年初债务余额为34839.13万元,其中一般债务33368.63万元专项债务1470.5万元。2018已申报新增债券8800万元,期中一般债券8000万元,专项债券800万元,置换债券2104.81万元,减去当年债券还本865万元,共计当年增加7935万元,预计2018年底债务余额42774.13万元,不会超过当年的债务限额

四、2018年财政工作重点及措施 

(一)加强收入征管,确保收入增长。深入开展税源调研,加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析,开展管户清查和税源摸排调查,全面掌握税源动态发展及走向,增强收入预判性和措施针对性,切实加强税源管控,加大对引汉济渭工程耕地占用税及其他重点项目税收的监管,确保税收应收尽收落实地方税收保障办法,进一步做好数据传递和信息共享工作,加强综合治税相关成员单位的协调配合,形成紧密协作的治税合力,确保完成全年目标任务。

(二)积极争取项目,力促经济发展。紧扣国家产业支持政策,充分发挥财政职能,抢抓政策机遇,准确把握项目信息,积极调动部门积极性,强化政策研究,精准谋划项目,全力做好项目的筛选申报,积极争取各类项目资金,引导产业建设,发挥财政资金的引导作用,创新财政资金运用方式,完善投融资平台,大力推进政府与社会资本合作(PPP)模式,发动社会力量支持重点项目建设;强化项目管理,建立动态监管平台,确保项目早落地、早见效;积极引导、鼓励各级各部门,动用各方力量,大力争取上级补助资金,切实增加地方可用财力。

(三)突出脱贫攻坚,加大民生投入。落实脱贫攻坚资金需求,增加民生投入,兜住民生短板,增强民生保障的公平性和可持续性。创新投入机制,按照上级关于涉农资金统筹整合试点工作的要求,以重点扶贫项目为平台,将财政涉农资金捆绑集中使用,将资金重点用于脱贫攻坚。加大对脱贫攻坚的金融支出,继续做好脱贫贷工作,采用多种形式吸引金融、社会资金参与,多渠道增加脱贫攻坚投入。继续做好个一批精准扶贫工作,落实好产业奖补办法,促进贫困人口创业就业,切实增加收入,支持打好脱贫攻坚战。推动农村公益事业一事一议、美丽乡村和农村环境综合整治,持续改善农村生产生活条件,促进城乡统筹发展。认真落实各项惠农政策,确保农村低保、城市低保、养老保险等补助配套拨付到位,提高城乡居民医疗保险补助标准,确保退耕还林、耕地力保护补贴等惠农资金按时兑现到位,解决好群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

(四)深化财政改革,提高管理水平。全面实施政府支出经济分类科目改革,进一步提高预决算公开水平。推进公务卡管理改革,扩大公务卡推广范围。建立预算约束机制,明确财政支出责任,加快支出进度;加快推进预算绩效管理改革,实施全过程预算绩效管理,强化绩效评价结果运用和公开,倒逼财政资金管理成效,提高资金使用效益。继续加大盘活财政存量资金力度,并建立结余结转资金定期清理机制,彻底盘活存量资金,加大财政资金统筹使用力度;加强政府性债务管理,对政府性债务实行规模控制,分类纳入预算管理。加强预算执行动态监控机制建设,科学设置预警规则,对疑似违规问题及时开展现场核查,形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的资金支付使用监控模式,确保规范支付和财政资金安全高效运行。

(五)强化财政监督,防范各类风险。认真贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》,加强公务支出管理,严格执行厉行节约各项规定,确保三公经费支出只减不增,加大对会议费、培训费、设备购置费、维修维护费等一般性支出的控制力度,努力降低行政成本。进一步加强财政财务日常监管、政府采购、投资评审等专项监管,完善审计检查、财政监督等三位一体的大监督机制,把监督管理链延伸到财政资金使用的最基层和项目建设最末端,全方位提升监督管理力度。推进财政信息公开,完善以财政总预(决)算公开、部门预(决)算公开、三公经费预(决)算公开的财政(财务)信息公开体系,扩大公开范围,细化公开内容。加强预算监督检查。严格遵守《预算法》《会计法》《政府采购法》等法律法规,把财政监督重点从资金拨付转向预算编制,强化预算约束力,自觉接受人大、政协和社会各界的监督。

各位代表,做好2018年财政工作任务艰巨,责任重大,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督指导下,认真贯彻本次会议确定的目标任务,奋发进取、真抓实干,努力做好财政各项工作,主动担当,开拓创新,落实追赶超越要求,为建设美丽富裕新宁陕作出新的贡献。

                

名词解释

1.一般公共预算:以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

2.政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特别对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.社会保险基金:是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照国家有关法律、法规和本省有关规定,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。目前生育、失业保险基金为市级统筹,因此我县的社保基金预算包括机关事业单位养老保险基金、城镇职工医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金新型农村合作医疗基金

4.国库集中支付:是指建立国库单一帐户体系,将所有的财政资金集中到国库单一帐户体系管理,资金支付从国库单一帐户直接到收款人的一种财政资金管理形式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位,再由预算单位分散支付给收款人的做法,从而有效减少中间环节,减少资金占用,方便单位及时用款,提高资金使用效益。

5.公务卡:是预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。它既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性,同时又具有财政财务管理的独特属性。

6.三公经费:财政拨款支出安排的出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。就性质而言,“三公”支出是政府行政经费的组成部分,属于政府行政成本。

7.政府采购:是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

8.涉农资金统筹整合:为坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略,改革财政涉农资金整合管理机制,支持有脱贫攻坚任务的地区围绕突出问题,以完成脱贫任务为目标,以扶贫规划为引领,以重点扶贫项目为平台,积极整合各类资金,形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局,提高资金使用精准度和效益,集聚资源全力保障脱贫攻坚。共计中央层面22项、省级层面35项、市级层面9项。