新场镇2016年至2017年度财政决算及其他财务收支暨绩效情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，结合《宁陕县2018年度审计项目计划》宁政办发[2018]44号，对新场镇2016年至2017年度财政决算及其他财务收支暨绩效情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

新场镇辖3个行政村14个村民小组，322户1145人。内设“四办二所”，全镇编制人数39人，其中：行政编制20名，事业编制19人。实有在岗人员21人。财务报销执行“3＋1” 汇签，村级财务实行“村财镇管村用”，镇财政审计所具体办理财务日常业务。

二、审计查出的问题

（一）镇政府财政收支方面

1、原始凭证不完整33,220.00元。

2、未入账固定资产18,480.00元。

3、超出规定范围和限额使用现金34,561.88元。

4、违反规定扩大开支范围4,580.00元。

5、超规定范围列支体检费。

6、会计核算不规范590.00元。

7、往来款长期挂账12,588,197.54元。

8、部分财务支出未履行审批手续12,765.00元。

9、未严格执行差旅费管理办法

（二）村级经济活动组织方面

1、新场镇互助协会相关问题

（1）违规使用借款5万元。

（2）花石村扶贫互助资金协会会计利用职务之便，私自借款1万元。

（3）未严格执行联户担保政策。

（4）新场村扶贫互助资金协会财务管理和会计核算不规范。

（5）同心村扶贫互助资金协会借款及担保程序不规范。

2、新场镇新场村养蜂专业合作社等会计核算不规范。

三、对审计查出问题的处理

对上述审计发现的财政财务收支方面一般性的违规问题，审计机关依法出具了审计报告，作出了审计决定，并提出了审计建议和整改意见；对于涉及违纪违法的案件线索，已移送县监察委员会和新场镇人民政府。

宁陕县审计局

2018年11月28日