关于宁陕县2019年财政决算（草案）和 2020年上半年预算执行情况的报告

关于宁陕县2019年财政决算（草案）和

2020年上半年预算执行情况的报告

—— 2020年9月25日在宁陕县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

宁陕县财政局

尊敬的主任、各位副主任、各位委员:

受县政府委托，现将我县2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况报告如下。

 一、2019年我县财政收支决算情况

（一）财政总收总支决算情况

2019年，全县财政总收入完成16581万元，比上年下降15%，完成收入预算的104%。其中：一般公共预算收入完成13997万元，政府性基金收入完成2584万元。

全县财政总支出完成156962万元，比上年增长21%，全面完成年度预算。其中：一般公共预算支出138176万元，政府性基金支出18786万元。

（二）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况：全县一般公共预算收入完成13997万元，完成收入预算的105%。按收入级次分：地方一般公共预算收入完成5652万元，上划中省市收入完成8345万元；按收入结构分：税收收入完成12179万元，非税收入完成1818万元。

地方一般公共预算收入完成5652万元，全面完成收入调整计划。按征收部门及收入结构统计：税务部门（税收收入）完成4968万元，财政及其他部门（非税收入）完成684万元，税收占比88%，较上年提高2个百分点。

2.支出情况：全县一般公共预算支出完成138176万元，完成调整预算的99.7%，较上年增长14%。其中：民生支出110668万元，占一般公共预算支出的80%。

3.收支平衡情况：2019年，全县地方一般公共预算收入完成5652万元，加上上级补助收入112567万元（税收返还收入1109万元，一般性转移支付收入89310万元，专项转移支付收入22067万元），债券转贷收入24330万元（转贷新增一般债券收入14472万元，转贷再融资一般债券收入9858万元），上年结余收入1242万元，调入资金7785万元，全县一般公共预算收入总计151576万元。

全县一般公共预算支出138176万元，加上上解上级支出1927万元，地方政府一般债券还本支出9858万元，全县一般公共预算支出总计149961万元。

收支相抵，累计结余1615万元，全部结转下年使用，全县一般公共预算收支实现平衡。

（三）政府性基金决算情况

2019年，全县本级政府性基金收入完成2584万元，全面完成年度预算，加上上级补助收入3126万元，转贷新增专项债券收入13000万元，上年结余12万元，调入资金195万元，收入总计18917万元。

全县政府性基金支出完成18786万元，比上年增长109%，增支的主要原因是上级下达专项债券资金用于棚户区改造项目，加上上解支出100万元，支出总计18886万元。

收支相抵，结余31万元，结转下年使用。

（四）社会保险基金决算情况

2019年，社会保险基金总收入14644万元，其中：城乡居民基本养老保险基金2712万元，机关事业单位基本养老保险基金7225万元，城乡居民基本医疗保险基金4707万元。社会保险基金总支出14557万元，其中：城乡居民基本养老保险基金2035万元，机关事业单位基本养老保险基金7700万元，城乡居民基本医疗保险基金4822万元。年末滚存结余5657万元，其中城乡居民基本养老保险基金5434万元，机关事业单位基本养老保险基金152万元，城乡居民基本医疗保险基金71万元。

（五）地方政府债务情况

2019年初地方政府性债务余额40679万元，其中：一般债务34324万元、专项债务6355万元。当年新增债券38023.54万元，其中：新增一般债券14472万元，专项债券13000万元,再融资债券9858万元,置换债券693.54万元。当期政府债务偿还11395.54万元，其中：自行偿还844万元，再融资债券偿还9858万元，置换债券693.54万元。当期政府债务付息1243.05万元，其中一般债务1026万元，专项债务217.05万元。年末地方政府性债务余额67307万元，其中一般债务47952万元、专项债务19355万元。未超过上级下达我县2019年政府债务限额81631万元（其中一般债务62031万元、专项债务19600万元），风险等级评定结果为绿色，债务风险总体可控。

当年新增债券38023.54万元，其中：新增一般债券14472万元，专项债券13000万元,再融资债券9858万元,置换债券693.54万元。经县人大常委会批准，新增一般政府债券14472元，用于医疗卫生机构医源性污水处理工程建设项目、九镇农村人居环境综合整治、筒车湾镇海棠园旅游扶贫新村建设项目、县城基础设施建设项目、易地扶贫搬迁项目以及县级扶贫配套；新增专项债券13000万元，用于宁陕县老街片区二期棚户区改造项目以及宁陕县2019年土地储备专项，新增再融资债券9858万元，用于偿还当年到期债券本金，置换债券693.54万元，用于置换地债系统中审计甄别认定的存量债务。

二、2019年财政管理和改革情况

2019年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和县委十五届六次、七次全会精神，认真落实县十八届人大四次会议关于2019年预算草案的决议和县十八届人大常委会第二十二、二十三次会议关于预算调整方案的决议，落实积极财政政策，狠抓收支预算管理，聚焦民生精准发力，支持脱贫攻坚深入推进，全力深化财税改革，财政工作目标任务圆满完成，促进了全县经济社会平稳发展。但财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题，主要表现在：受国家减税降费政策和我县经济基础、产业结构因素影响，财政收入增速持续回落，收入增长难度加大，“三保”压力增大，政府债务化解和偿还压力较大。对这些问题，我们将高度重视，积极主动作为，采取一系列有效措施，努力加以解决。

三、2020年1-6月财政预算执行情况

（一）财政总收总支预算执行情况

1-6月，全县财政总收入完成8647万元，完成年初预算的51%，超序时进度1%，同比下降24%，减收2784万元。其中：地方财政收入完成4839万元，上划中省市收入完成3808万元。

1-6月，全县累计实现支出81096万元，完成年初预算的70%，超序时进度20%；同比下降3%，减支2333万元。其中：一般公共预算支出80086万元，政府性基金支出1010万元。

（二）一般公共预算收支执行情况

1.收入执行情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成6681万元，完成年初预算的48%。其中：地方一般公共预算收入完成2873万元，上划中省市收入完成3808万元。

地方一般公共预算收入2873万元，完成年预算48%，短序时进度2%，同比减少42%。其中：税收收入为2235万元，完成年初预算43%，欠序时进度7%，同比下降28%；非税收入为638万元，完成年初预算87%，超序时进度37%，同比下降66%。

2.支出执行情况

1-6月，全县一般公共预算支出80086万元，同比下降4%。支出分级次情况是：县本级完成支出77084万元，同比下降2%；乡镇级完成支出3002万元，同比下降36%。

（三）政府性基金预算执行情况

1-6月，政府性基金预算收入完成1966万元，完成年初预算65%。

1-6月，政府性基金预算支出完成1010万元，完成年初预算30%。

（四）社保基金预算执行情况

1-6月，社会保险基金预算收入完成21967万元，完成年初预算82%。

1-6月，社会保险基金预算支出完成9669万元，完成年初预算55%。

上半年预算执行特点和财政主要工作：

（一）财政收入下降明显，完成收入任务压力大。今年上半年，受新冠疫情、减税降费、经济下行等多重因素叠加影响，耕地占用税、契税、企业所得税等都不同程度减收，1-6月县级税收收入较上年同期下降28%，为优化营商环境，不得催缴企业欠税，经摸底调查，下半年还没有大额的地方级收入，财税部门将克服重重困难，一如既往履职尽责，力争完成年度目标。同时，也在请求上级根据税源变化调整县级收入任务，税收收入预计减收1200万元。 

（二）坚持政府“过紧日子”，重点支出得到较好保障。面对严峻复杂形势，全县厉行节约、坚持过紧日子，在年初预算压减非刚性非重点支出1200余万元的基础上，认真贯彻落实省市关于严把支出关口落实落细过紧日子有关要求，精打细算，再压减一般性支出，硬化预算约束，严控新开支出口子，严格管理，优化专项资金使用方向，按照零基预算的原则对预算进行全面梳理，加大预算安排与结余结转资金的统筹力度，加大存量资金盘活力度，收回存量资金4000余万元统筹用于急需的领域，脱贫攻坚、生态环境保护等重点支出得到较好保障。

（三）建立资金保障机制，全力支持疫情防控和复工复产。面对突如其来的新冠肺炎疫情，财政部门按照县委、县政府统一部署，迅速动员，及时建立疫情防控资金保障机制，加大投入、加快拨付，畅通采购渠道，全面落实各项政策措施。1-6月，安排疫情防控及复工复产资金600万元，有力保障了我县疫情防控和复工复产。

（四）兜牢兜实“三保”底线，确保财政收支平衡。常态化疫情防控、支持企业复工复产以及基本民生刚性需求加大，财政收支形势十分严峻，“三保”遇到前所未有的压力，我县建立了监控和应急处理机制，制定了应急处置预案，加强了资金的科学统筹、支出结构优化调整，做到了未雨绸缪、有的放矢。在收到财政部特殊转移支付等直达资金后，我们加快测算，提出分配方案，经县委、县政府同意后，报上级财政部门备案，并全部下达基层，直接惠企利民，资金科学规范高效使用，弥补了“三保”和部分刚性支出缺口，确保了财政收支平衡。

主任、各位副主任及各位委员：

下半年，我们将继续深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，在县委的领导下，在县人大常委会的监督指导下，聚焦“六稳”和“六保”，进一步加强财政收支管理，不断深化财税改革，重点做好以下工作：一是继续落实减税降费政策，坚持依法征税、应收尽收。二是牢固树立过紧日子思想，进一步压缩非刚性、非重点支出，严控新增支出，全面实施绩效管理，以政府过紧日子换取市场主体和群众过好日子。三是积极争取资金，谋划项目，规范使用专项资金，助力补短板、惠民生、稳投资。四是管好用好中央直达资金，加强对“三保”和政府债务的监控预警，坚决兜住“三保”底线，坚决防范财政风险，确保“六稳”“六保”各项工作落实到位。

以上报告，请予审议。

宁陕县2019年政府决算公开情况说明

第一部分

宁陕县2019年转移支付执行情况说明

2019年，中省下达我县转移支付资金 111377万元，较上年增加 7722万元。其中一般性转移支付89310万元，较上年增长33011万元；专项转移支付22067万元，较上年减少25289万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付29169万元，重点生态功能区转移支付6015万元。

转移支付资金111377万元全部统筹用于县级及镇级支出。

第二部分

预算绩效工作开展情况说明

（一）机构设置及制度建立情况

结合我县实际情况，为了将各项措施落到实处，建立健全预算绩效管理工作推进机制，我县专门设立了绩效管理机构，成立了《宁陕县预算绩效管理工作领导小组》（宁财办字【2018】203号），制订了《宁陕县财政预算绩效管理实施方案（试运）》（宁财办字【2018】202号），并出台了《宁陕县财政预算资金绩效管理暂行办法》（宁财办字【2018】204号）。在遵循财政支出绩效评价工作原则的基础上，对管理形式，评价对象、内容、方法和程序，以及评价结果应用等方面不断细化，同时加强了对具体规定的实施。

（二）主要业务开展情况

预算编制环节突出绩效导向。2019年，在年初编制预算时，县级专项资金、财政扶贫资金绩效目标全覆盖。预算绩效目标与年初预算下达、年中专项资金下达同步申报、审核、批复、公开。预算执行环节加强绩效监控。按照《宁陕县财政扶贫资金监督检查制度》，明确了自2019年起，对纳入整合范围的资金严格实施绩效监控，并自2020年起绩效监控范围进一步扩大。决算环节全面实施绩效评价。2019年财政扶贫资金全部完成绩效评价。另外，对纳入2018年预算绩效管理的项目，选取了针对性强、资金成效突出的10个项目4529万元资金开展绩效评价，整理归档评价资料，形成评价报告上报。

（三）下一步工作打算及目标

建立多方联动工作机制，健全完善绩效管理指标体系，推进绩效结果应用和公开问责，重视绩效管理人员队伍建设。按照财政部《关于贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅印发《关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知》（财预【2018】167号）的要求，到2022年底市县基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到“花钱必问效，无效必问责”。

第三部分

2019年公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

经宁陕县财政局汇总，宁陕县各部门，包括县级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和11个镇2019年度财政拨款安排的 “三公”经费决算汇总数为830万元，较2018年度“三公”经费支出864万元相比下降4%。其中：公务用车购置费92万元，较上年同期115万元下降20%；公务用车运行维护费440万元，较上年同期442万元下降2万元；公务接待费298万元，较上年同期307万元下降3%。

2020年我县将继续深入贯彻落实中央八项规定，完善“三公”经费管理制度，细化部门预算编制，加强预算执行管理，更加严格控制“三公”经费支出规模，努力降低行政成本。

第四部分