关于宁陕县2020年财政决算（草案）和 2021年上半年预算执行情况的报告

关于宁陕县2020年财政决算（草案）和

2021年上半年预算执行情况的报告

—— 2021年9月7日在宁陕县第十八届人民代表大会

常务委员会第三十六次会议上

宁陕县财政局

主任、各位副主任、各位委员:

受县政府委托，现将我县2020年财政决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

 一、2020年财政收支决算情况

（一）财政总收总支决算情况

2020年，全县财政总收入完成24889万元，比上年增长50%，完成预算的142%，其中：一般公共预算收入完成14160万元，政府性基金预算收入完成10729万元。

2020年，全县财政总支出完成183646万元，比上年增长17%，全面完成年度预算，其中：一般公共预算支出完成153656万元，政府性基金预算支出完成29990万元。

（二）一般公共预算收支决算情况

2020年，地方一般公共预算收入完成5516万元，上级补助收入130859万元（其中：返还性收入1190万元，一般性转移支付收入102584万元，专项转移支付收入27085万元），调入资金9969万元，债券转贷收入15616万元（其中：转贷新增一般债券收入11026万元，转贷再融资一般债券收入4590万元），上年结转结余收入1615万元，收入决算数合计163575万元。

2020年，全县一般公共预算支出完成153656万元，上解上级支出2148万元，地方政府一般债券还本支出5750万元，安排预算稳定调节基金16万元，支出决算数合计161570万元。

收支相抵，结转结余2005万元，全部结转下年使用，全县一般公共预算收支实现平衡。

（三）政府性基金收支决算情况

2020年，全县政府性基金收入10729万元，上级补助收入4519万元，转贷新增专项债券收入15000万元，转贷再融资专项债券收入50万元，调入资金934万元，上年结转结余31万元，收入决算数合计31263万元。

2020年，全县政府性基金支出29990万元，专项债务还本支出250万元，调出资金999万元，支出决算数合计31239万元。  

收支相抵，结转结余24万元，全部结转下年使用。

（四）社会保险基金收支决算情况

2020年，社保基金收入11185万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金8041万元，城乡居民基本养老保险基金3144万元；社保基金支出10041万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金7929万元，城乡居民基本养老保险基金2112万元。社保基金滚存结余6730万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金263万元，城乡居民基本养老保险基金6467万元。

（五）地方政府债务情况

2020年地方政府性债务期初余额为63749万元，其中：一般债务44394万元、专项债务19355万元。当期新增30666万元，其中：新增一般债券11026万元，专项债券15000万元,再融资债券4640万元。当期减少6048万元，其中：自行化解一般债务1187万元，自行化解专项债务221万元，再融资债券偿还4640万元。截止2020年12月31日地方政府性债务余额88367万元，其中一般债务54233万元、专项债务34134万元。未超过上级下达我县2020年政府债务限额101868万元（其中一般债务67320万元、专项债务34548万元），风险等级评定结果为绿色，债务风险总体可控。

二、2021年上半年预算执行情况

（一）财政总收总支预算执行情况

1-6月，财政总收入完成14935万元，完成年初预算的53%，同比增长73%，增收6288万元，其中：地方财政收入完成10819万元，上划中省市收入完成4116万元。

1-6月，财政总支出完成86920万元，完成年初预算的58%，同比增长7%，其中：一般公共预算支出完成81322万元，政府性基金预算支出完成5598万元。

（二）一般公共预算收支执行情况

1-6月，一般公共预算收入完成7624万元，完成年初预算的60%。其中：地方一般公共预算收入完成3508万元，完成年初预算的60%，同比增长22%（其中：税收收入2667万元，完成年初预算的58%，同比增长19%；非税收入841万元，完成年初预算的68%，同比增长32%）；上划中省市收入完成4116万元。

1-6月，一般公共预算支出完成81322万元，完成年初预算的61%，同比增长1%。支出分级次情况是：县本级完成支出77661万元，同比增长1%；乡镇级完成支出3661万元，同比增长22%。

（三）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金预算收入完成7311万元，完成年初预算的47%；政府性基金预算支出完成5598万元，完成年初预算的34%。

（四）社保基金预算收支执行情况

1-6月，社保基金预算收入完成15174万元，完成年初预算的86%；社保基金预算支出完成5437万元，完成年初预算的52%。

（五）国有资本经营预算收支执行情况

因收支计划安排在下半年，上半年国有资本经营预算没有发生收支。

三、2021年上半年预算执行工作成效及存在问题

一是财政收支圆满实现“双过半”既定目标。在国家特殊转移支付、抗疫特别国债等政策削减，债券资金尚未下达的情况下，财政部门提前谋划，部门协同、形成合力、紧盯目标、全力以赴，采取多项有效措施凝聚合力、深挖潜力、精准发力，扎实推进财政收支工作进度，顺利实现“时间过半、进度过半”目标，为圆满完成全年财政收支目标奠定了坚实的基础。

二是坚决兜牢“三保”底线，重点支出得到较好保障。财政部门牢固树立底线思维，坚决贯彻“两个优先”要求，年初科学编制、足额安排“三保”预算，对执行中的增支因素有足额财力保障，且坚决杜绝挤占挪用。坚持将政府过紧日子作为预算编制和执行的基本方针，下大力气优化支出结构，把严把紧预算支出关口，削减或取消低效无效支出，财政资金常态化直达机制有序推进，财政资源配置不断优化，重点支出得到较好保障。

三是全力做好财政五项工作，不断深化财税改革。按照省财政厅要求，将“三保”、直达资金、减税降费、巩固脱贫攻坚成果和衔接推进乡村振兴、专项债券使用管理五项工作作为今年财政工作的重中之重，围绕以上“五项”工作，采取督查指导、定期通报、情况反馈、跟踪落实等方式，全面查漏洞、补短板、强弱项，确保“三保”不出问题，直达资金规范管理使用，减税降费各项政策落实落细，专项债券资金使用效益有效发挥。

四是财政支出缺口大，全年收支平衡压力大。县级财力主要是靠上级补助收入，而上级补助收入中专项补助收入占比逐年提高，一般性财力补助90%以上都用于“三保”及债务还本付息等刚性支出，可调控能力小，重点项目、重点领域、重点产业等支出居高不下，加之秦岭违建拆除、小水电拆除、常态化疫情防控等支出需求，财政收支形势十分严峻，全年收支平衡压力大。

四、下半年工作重点

（一）强化收支管理，支持经济促发展。一是加强财税协作，强化收入征管，确保全面完成全年财政收入任务;严格资金使用管理规定，科学分配调度资金，加快资金支出拨付进度，确保每分钱用到刀刃上，切实提高资金使用效益。二是牢固树立“两眼向上盯政策、两脚向外跑项目”工作理念，紧盯中省政策导向，配合各部门做好项目策划包装等工作，加大中省各项转移支付补助资金争取和新增债券争取力度,持续扩大有效投资，支持经济健康发展。

（二）突出工作重点，全力做好各项资金保障。一是继续按照省财政厅要求，将财政五项工作作为工作重点。二是落实中省市民生政策，加大民生领域投入力度。统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等,全力支持做好就业创业工作。支持办好人民满意教育，支持公共卫生应急管理体系建设、常态化疫情防控及新冠疫苗全民免费接种，继续支持秦岭生态环境保护，做好秦岭违建拆除、小水电拆除等经费保障工作。

（三）深化改革创新，推进各项财政改革工作。一是认真贯彻落实中省市预算绩效管理制度改革，继续完善预算绩效管理相关办法，不断深化财政绩效管理改革，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是继续推进公共资产管理改革,深化政府采购制度改革。三是持续深化融资担保体系建设,发挥财政资金撬动作用，切实解决中小微企业融资难、融资贵问题。

主任、各位副主任及各位委员，上半年的财政工作虽然取得了一定成绩，但要完成全年预算收支目标任务十分艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大及其常委会的监督下，以更加坚定的信心，更加扎实的举措，更加务实的作风，努力完成全年财政收支任务，为加快建设富美新宁陕提供坚实的财力保障！

宁陕县2020年政府决算公开情况说明

第一部分

宁陕县2020年转移支付执行情况说明

2020年，中省下达我县转移支付资金129669万元，较上年增加18292万元。其中一般性转移支付102584万元，较上年增长13274万元；专项转移支付27085万元，较上年增长5018万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付33227万元，重点生态功能区转移支付6451万元。

转移支付资金129669万元全部统筹用于县级及镇级支出。

第二部分

宁陕县政府债务有关情况

2020年，我县共收到新增政府债券2.60259亿元，其中：一般债券1.10259亿元，主要用于易地扶贫搬迁项目；专项债券1.5亿元，用于宁陕县“飞地经济”产业园区基础设施建设项目。

2020年，我县共收到新增再融资政府债券0.4640亿元，其中再融资一般债券0.459亿元，再融资专项债券0.005亿元。再融资债券全部用于偿还到期政府债券本金。

2020年，我县偿还政府债务本金0.6亿元，其中偿还一般债务0.575亿元，偿还专项债务0.025亿元。

截至2020年底，我县政府债务余额8.836665亿元（其中一般债务5.423311亿元，专项债务3.413354亿元），控制在上级部门下达的限额之内（全县总限额10.18679亿元，其中一般债务限额6.73199亿元，专项债务限额3.4548亿元）。

第三部分

预算绩效工作开展情况说明

（一）规章制度建立情况

为了建立健全预算绩效管理工作推进机制，形成工作合力，我县财政部门成立了以党委书记、局长为组长，总会计师为副组长，全部业务股室为成员的预算绩效管理工作领导小组。《宁陕县预算绩效管理工作领导小组》（宁财办字【2018】203号）。  

依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》制订了《宁陕县财政预算绩效管理实施方案（试运）》（宁财办字【2018】202号），出台了《宁陕县财政预算资金绩效管理暂行办法》（宁财办字【2018】204号），从指导思想和工作原则、构建全方位预算绩效格局、实施全过程预算绩效管理、工作要求等方面为规范、科学、约束有力的绩效管理提供了引领和保障作用，使预算绩效管理工作有章可循、依法办事、增强了可操作性。2020年转发了《陕西省财政项目支出绩效评价管理办法》（陕财办绩〔2020〕9号）文件项目支出绩效评价工作有章可循。相关规章制度全部在政府网站公开，利用各种媒体形式，宣传预算绩效管理工作，创造良好社会舆论氛围。

（二）主要工作开展情况

在预算编制阶段， 2020年实现了专项资金绩效目标全覆盖，在年初编制预算时，部门整体绩效目标及专项资金全部编制了绩效目标，年中专项资金下达时也实现了绩效目标同步申报、审核、批复、下达。2020年预算公开时，宁陕县政府门户网站政府预算公开了 22 项1.08亿元民生项目绩效目标。部门预算同步公开了预算绩效目标管理情况， 68个部门3.54亿元全口径纳入部门整体绩效目标管理，42个部门对纳入2020年预算绩效管理的专项业务费及专项资金1.13亿元公开了资金说明和绩效目标表。目前对3个部门的中省政法资金，安排了绩效自评。

下一步，财政部门将成立评价小组或引入第三方评价机构对上述6个项目进行评价，形成绩效评价报告。并健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。重点绩效评价结果随同预决算报送同级人大，并依法予以公开，自觉接受人大和社会各界监督。

第四部分

2020年公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

经宁陕县财政局汇总，宁陕县各部门，包括县级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和11个镇2020年度财政拨款安排的 “三公”经费决算汇总数为827万元，较2019年度“三公”经费支出830万元相比下降0.36%。其中：公务用车购置费100万元，较上年同期92万元增长9%；公务用车运行维护费412万元，较上年同期440万元下降6万元；公务接待费315万元，较上年同期298万元增长6%。

2020年我县将继续深入贯彻落实中央八项规定，完善“三公”经费管理制度，细化部门预算编制，加强预算执行管理，更加严格控制“三公”经费支出规模，努力降低行政成本。

                第五部分

宁陕县2020年政府决算公开表（见附表）

                                                     附件： 2020政府决算公开表.xls