宁陕县财政局2021年度会计和评估监督检查结果公示

根据省财政厅《关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（陕财办会监〔2021〕25号）要求，县财政局印发了《宁陕县财政局2021年度会计和评估监督检查工作实施方案》（宁财办监【2021】25号），成立了检查组，于2021年8月至2021年10月，对扶贫开发城乡建设投资有限公司、教育体育和科技局、江口回族镇小学、 太山庙中学 、 铁炉小学，开展了2021年度会计和评估监督检查工作，现将结果公示如下：  

从检查情况看，被查单位的会计核算基本合法，信息披露真实完整，暂未发现会计造假、骗取套取财政资金等违法行为。但是，在检查中也发现被检查单位仍然存在一些问题：

一是个别单位存在部分支出凭证“3+1”签字不全，会计核算不完整。

二是部分单位存在会计核算不准确、账务处理不规范、会计科目列支错误；部分记账凭证所附原始凭证要素不完整、附件资料不齐、书写不规范；差旅费报销及会议费制度执行不严，存在多报、错报现象。

三是个别企业存在会计基础薄弱，操作不规范，收支核算不清晰，会计档案管理不规范。

四是个别单位存在未及时开展会计年度财产清查，存在账实不符的现象，内控制度不完善，操作性较差，并没有达到防控风险的目标。个别单位未建立内控制度。

针对检查发现的问题，县财政局在听取被检查单位意见的基础上，依法依规下达了处理意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。  

宁陕县财政局

2022年4月11日