关于宁陕县2021年财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况的报告

（在2022年9月23日宁陕县第十九届人民代表大会

常务委员会第四次会议上）

宁陕县财政局  向平昌

主任、各位副主任、各位委员:

受县政府委托，现将我县2021年财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

 一、2021年财政收支决算情况

（一）财政总收总支决算情况

全县财政总收入完成31144万元，完成预算的104%，同比增长25%。其中：一般公共预算收入完成13180万元，政府性基金收入完成17964万元。全县财政总支出完成173333万元，完成预算的99%，同比下降6%。其中：一般公共预算支出145318万元，政府性基金预算支出28013万元，国有资本经营预算支出2万元。

（二）一般公共预算收支决算情况

2021年，地方一般公共预算收入完成6022万元，上级补助收入121244万元（其中：返还性收入1190万元，一般性转移支付收入101501万元，专项转移支付收入18553万元），调入资金14823万元，债券转贷收入10443万元（其中：转贷新增一般债券收入6027万元，转贷再融资一般债券收入4416万元），上年结转结余收入2005万元，收入决算数合计154537万元。

2021年，全县一般公共预算支出完成145318万元，上解上级支出2248万元，地方政府一般债券还本支出5195万元，安排预算稳定调节基金172万元，支出决算数合计152933万元。

收支相抵，结转结余1604万元，全部结转下年使用，全县一般公共预算实现收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况

2021年，全县政府性基金收入17964万元，上级补助收入742万元，转贷新增专项债券收入11930万元，调入资金1202万元，上年结转结余24万元，收入决算数合计31862万元。

2021年，全县政府性基金支出28013万元，上解支出6万元，调出资金3300万元，支出决算数合计31319万元。  

收支相抵，结转结余543万元，全部结转下年使用。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，社保基金收入12252万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金9195万元，城乡居民基本养老保险基金3057万元；社保基金支出10936万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金8689万元，城乡居民基本养老保险基金2247万元。社保基金滚存结余8046万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金769万元，城乡居民基本养老保险基金7277万元。

（五）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，全县国有资本经营预算收入完成7万元，支出完成2万元，结转结余5万元。

（六）地方政府性债务情况

2021年地方政府性债务期初余额为88367万元，其中：一般债务54233万元、专项债务34134万元。当期新增22373万元，其中：新增一般债券6027万元，专项债券11930万元,再融资债券4416万元。当期减少5610万元，其中：一般债务5583万元、专项债务27万元。截止2021年12月31日地方政府性债务余额105130万元，其中一般债务59093万元、专项债务46037万元。未超过上级下达我县2021年政府债务限额119695万元（其中一般债务73647万元、专项债务46048万元），债务风险总体可控。

二、2022年上半年预算执行情况

（一）财政总收总支预算执行情况

1-6月，全县财政总收入完成8177万元，完成年初预算的22%，同比下降45%，减收6758万元，其中：地方财政收入完成5420万元，上划中省市收入完成2757万元。

1-6月，全县财政总支出完成100173万元，完成年初预算的65%，同比增长15%，其中：一般公共预算支出完成91381万元，政府性基金预算支出完成8792万元。

（二）一般公共预算收支执行情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成6507万元，完成年初预算的48%。其中：地方一般公共预算收入完成3750万元，完成年初预算的59%，同比增长7%；上划中省市收入完成2757万元。

地方一般公共预算收入3750万元，其中：税收收入2809万元，完成年初预算的58%，同比增长5%；非税收入941万元，完成年初预算的62%，同比增长12%。按行业分析，全县税收主要依靠建筑、电力、房地产、金融和批发与零售这五大传统行业，税收占比达74%。但这些传统行业受国家宏观经济形势和产业政策调整、节能降耗等因素的影响面临严峻挑战，继续拉动经济和税收高增长的空间有限。如：宁石高速、国道345等重大项目相继完工，导致建筑行业大幅减收；因反复波动的疫情、受居民消费力冲击，批发与零售业减收；受环境整治因素影响，电力行业减收……加之，落实税收缓收、减收及增值税留抵退税政策，影响税收持续减收（今年增值税留抵退税预计2100万元，影响县级财政收入800万元左右）。在税收短收、增幅下降的情况下，虽对非税收入加大了缴库力度，但非税收入也无大幅增长的可能，税源基础薄弱、税收增长点不足等问题短期内难以解决，财政收入增长后劲明显不足。

1-6月，全县一般公共预算支出完成91381万元，完成年初预算的70%，同比增长12%。支出情况为：一般公共服务支出9919万元，公共安全支出2195万元，教育支出8850万元，科学技术支出36万元，文化旅游体育与传媒支出359万元，社会保障和就业支出14376万元，卫生健康支出8858万元，节能环保支出5229万元，城乡社区支出2204万元，农林水支出27356万元，交通运输支出5020万元，商品服务业等支出6万元，自然资源气象等支出3407万元，住房保障支出1163万元，灾害防治及应急管理支出1625万元，其他支出39万元，债务付息支出739万元。

（三）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，全县政府性基金预算收入完成1670万元，完成年初预算的7%；政府性基金预算支出完成8792万元（含专项债券支出5693万元），完成年初预算的37%。

政府性基金预算收入执行率低的原因，主要是受国有土地使用权出让收入大幅减少因素的影响，具体为：一是秦岭生态环保土地出让金整改项目预计收入1.36亿元，由于目前国土空间规划尚未批复，部分旅游项目处于停工状态，民营企业投资信心不足，导致企业迟迟未缴清土地出让金；二是由于江口镇沙坪村部分国有土地和县城老街片区棚户区改造国有土地挂牌出让2个项目流拍，预计收入减少0.38亿元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1-6月，社保基金预算收入完成6211万元，完成年初预算的50%；社保基金预算支出完成6258万元，完成年初预算的55%。

（五）预算绩效工作开展情况

2022年，我县进一步完善预算绩效管理制度，提升全过程管理质量。一是绩效目标全覆盖并公开。绩效目标与预算同步编报、同步审核、同步批复、同步公开，预算单位整体支出绩效目标及专项资金绩效目标编制率、公开率达100%。二是将绩效运行监控纳入日常管理工作，对22个部门负责的56个上年度未完工项目，涉及资金1.7亿元开展绩效运行监控，对本年度所有整体支出、专项资金开展绩效运行监控。三是绩效评价稳步推进。全县81个部门全部开展2021年整体支出绩效自评，51个部门的158个专项资金项目涉及资金4.2亿元全部开展绩效评价。与此同时，县财政局选择具有一定代表性的部门和覆盖范围广、社会关注度高的重点项目，聘请第三方机构开展财政重点绩效评价。四是将绩效评价结果作为改进预算管理、以后年度编制预算和安排资金的重要依据，建立健全资金分配与绩效评价结果挂钩机制。

三、2022年上半年预算执行工作成效

一是财政收支基本实现“双过半”目标。财政部门准确把握国家宏观调控政策，全面分析经济运行形势，充分考虑落实留抵退税、减税降费等一揽子稳经济政策对财政收支的影响，提前谋划、财税联动、精准发力，基本实现“时间过半、进度过半”目标。

二是“三保”及重点支出得到较好保障。在优先保障工资性支出、单位基本运转、足额兑付各项民生补助的同时，积极筹措资金，保障重点项目支出。今年上半年，我县争取专项债券项目3个，发行债券资金1.57亿元，支出0.57亿元。同时，拨付巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金1.2亿元，各类社会保险资金1.34亿元，小水电站拆除、奖补资金1.1亿元，兑付困难群众救助、就业资金0.25亿元，康养旅游、绿色农业工业、县城基础设施建设、生态修复治理、助企纾困政策落实等支出得到保障，民生支出达76180万元，占一般公共预算支出比重83%。

三是重点工作及财政改革稳步推进。按照中省市县重大决策部署，全面贯彻落实各项减税降费政策和“政府过紧日子”要求，切实加强县级“三保”保障，规范国库管理和资产管理，进一步强化债务约束，加强涉农资金管理，财经秩序日趋规范。财政支持经济稳增长各项政策措施精准落地、刚性兑现，为企业发展“输血补气”。预算绩效目标管理、监控管理、评价管理水平稳步提高。政府融资平台公司整合升级工作加快推进，将进一步规范管理投融资活动，切实提升融资平台公司市场化投融资能力，为县域经济高质量发展提供融资保障和投资支撑。

上半年，围绕县人代会确定的工作目标和重点任务，财政部门积极筹措资金，强化预算管理，确保了收支预算的顺利执行，但仍然存在以下问题：一是财政收入虽达半年进度，但较上年同期增幅不大，在不折不扣落实新的组合式税费支持政策的前提下，完成全年收入任务困难较大。二是重点项目、重点领域、重点产业等支出保障乏力，财政供养人员增资以及年度考核奖等刚性支出逐年增加，全年收支平衡压力增大。三是预算绩效管理改革推进缓慢，还需加快推进，广度和深度需进一步拓展。

四、下一步工作措施

一是全力组织收入。加强财税协作，在落实留抵退税、减税降费政策以及护航培育支持市场主体发展的同时，加大对重点行业、重点企业服务、征管力度，着力解决税收征管中存在的具体问题，做到依法征收、应收尽收，竭尽全力弥补收入欠账。

二是积极培植财源。坚持着眼长远培植财源，在助企纾困中提振民间投资信心，在财政支持稳增长中，不断发展壮大康养旅游首位产业和“菌药果畜”四大主导产业，通过一、二、三产融合发展，聚力稳定税源基础，拓展收入增长空间。

三是强化预算管理。坚持“过紧日子”，压减一般性支出，严格项目资金管理，常态化清理盘活存量资金，针对数额大、进度慢的项目资金持续督促支出进度，对于“趴窝”时间较长且在一定时间内无法支付的资金，予以调减或收回后统筹使用，切实提高收支预算执行率。

四是做好资金争取。牢固树立“两眼向上盯政策、两脚向外跑项目”工作理念，紧盯中省政策投向，引导各部门做好项目策划包装等工作，加大中省各项转移支付补助资金和新增政府专项债券项目争取力度,持续扩大有效投资，支持县域经济稳定增长。

五是推进财政改革。不断深化预算绩效管理改革，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。推动政府融资平台公司整合升级,切实增强平台公司市场化融资能力。加强政府投资项目招投标和政府采购统筹监管服务工作，着力营造公平竞争有序的工程建设项目环境。

主任、各位副主任及各位委员，我们将在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，以更加坚定的信心，更加扎实的作风，更加务实的举措，努力完成全年财政工作目标任务，以实绩实效迎接党的二十大胜利召开！

宁陕县2021年政府决算公开情况说明

第一部分
宁陕县2021年转移支付执行情况说明

2021年，中省下达我县转移支付资金121993万元，较上年减少7676万元。其中一般性转移支付103440万元，较上年增长856万元；专项转移支付18553万元，较上年减少8532万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付32925万元，重点生态功能区转移支付6839万元。
    转移支付资金121993万元全部统筹用于县级及镇级支出。

第二部分

宁陕县政府债务有关情况

2021年，我县共收到新增政府债券17957万元，其中：一般债券6027万元，其中用于移民安置社区污水处理厂（站）建设项目800万元；县级财政衔接推进乡村振兴项目资金1725万元；国道G345宁陕至新建段（宁陕镇安界）公路改建项目征地补偿资金700万元；农村公路建设项目资金1300元；农村人居环境整治整县推进项目资金500万元；城镇基础设施建设1000万元；渔洞河水库大坝安全鉴定资金2万元。2021年上级下达我县专项债券资金11930万元，专项用于以下项目：县工业集中区基础设施建设项目5000万元；县筒车湾、江口、广货街三镇污水处理厂建设项目3500万元；县城停车场建设项目3000万元；西康高速铁路基础设施建设项目430万元。

2021年，我县共收到新增再融资政府债券4416万元，以上再融资债券均为一般债券，全部用于偿还到期政府债券本金。

2021年，我县偿还政府债务本金5195万元，其中偿还一般债务5195万元，偿还专项债务0亿元。

截至2021年底，我县政府债务余额105129.86万元（其中一般债务59093.32万元，专项债务46036.54万元），控制在上级部门下达的限额之内（全县总限额120125万元，其中一般债务限额73647万元，专项债务限额46478万元）。

第三部分
预算绩效工作开展情况说明

 一、机构和队伍建设情况

为深入贯彻党的十九大关于全面实施预算绩效管理的决策部署，根据中、省、市全面实施预算绩效管理相关意见，县财政局于2018年成立绩效评价和债务管理股，配备股长1名，股员1名专门负责绩效管理相关工作。成立预算绩效管理工作领导小组，以党委书记、局长为组长，业务分管领导为副组长，相关业务股室负责人为成员，并明确相关职责，为贯彻落实全面预算绩效管理提供机构保障。

二、制度建设情况

根据全面预算绩效管理工作的要求，不断完善预算绩效管理制度体系，规范工作流程，2021年印发了《宁陕县全面实施预算绩效管理实施方案》、《宁陕县部门预算绩效目标管理暂行办法》、《宁陕县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》、《宁陕县财政项目支出绩效评价管理暂行办法》、转发《安康市财政局转发省财政厅委托第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》，2022年印发《县级预算绩效评价结果应用实施细则》，进一步推动预算绩效管理工作制度化、规范化和科学化。

三、管理工作开展情况

我县持续推进预算绩效与预算管理一体化进程，规范绩效目标设置、强化绩效运行监管、落实预算资金绩效评价，推动评价结果运用，构建事前、事中、事后全过程绩效管理闭环。一是坚持绩效目标编制与部门预算编制同部署、同推进，将绩效目标的申报作为申请资金的前提，未编报绩效目标或者绩效目标编报不符合要求的项目不得申请预算，2021年我县81个部门（含乡镇）全部编制整体支出绩效目标，专项资金绩效目标编制100%；二是对预算执行情况和绩效目标实现开展“双监控”，对22个部门56个项目开展绩效运行重点监控，涉及资金1.7亿元；三是绩效评价全覆盖，以部门自评为基础，财政评价为重点，对2021年各部门的整体支出、专项资金开展绩效自评工作，整体支出绩效自评全县81个部门（含乡镇）全部开展，专项资金绩效评价51个部门（含乡镇）共158个项目，涉及资金4.2亿元，在自评阶段完成后，选择1个具有代表性的部门和2个覆盖范围广泛、群众关注度高的重点项目，由第三方评价机构进行本年度财政重点绩效评价，确保按要求及时完成本年度全县预算绩效评价相关工作；四是积极推动绩效评价结果应用，有力有序推动绩效评价反馈问题的整改，将绩效评价结果与预算安排、部门考核挂钩，将绩效评价结果在政府网站公开，主动接受社会监督，不断提高绩效评价结果的透明度。

四、下一步工作打算

下一步，我县将紧紧围绕推进全面预算绩效管理，以绩效目标为基础，以绩效运行监控为手段、以绩效评价为重点，以结果应用为保障，以制度建设为支撑，不断强化措施、改善管理，将预算绩效管理工作落到实处、干出实效。

第四部分

2021年公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

经宁陕县财政局汇总，宁陕县各部门，包括县级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和11个镇2021年度财政拨款安排的“三公”经费决算汇总数为762万元，较2020年度“三公”经费支出827万元相比下降8%。其中：因公出国（境）费用1万元；公务用车购置费49万元，较上年同期100万元下降51%；公务用车运行维护费430万元，较上年同期412万元增长4%；公务接待费282万元，较上年同期315万元下降10%。

        附件：2021政府决算公开表