宁陕县筒车湾镇海棠园村党支部书记暨村主任李华文同志2021年度任期经济责任审计结果公告

宁陕县审计局自2022年5月13日至9月10日，对筒车湾镇海棠园村党支部书记暨村主任李华文同志2021年度任职期间经济责任履行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

被审计领导个人基本情况

李华文，男，汉族，1975年7月出生，现年47岁，籍贯：陕西宁陕，大专在读学历，中共党员。2019年11月至今担任海棠园村党支部书记暨村主任，负责统筹海棠园全村工作。

二、审计发现的主要问题和责任认定

（一）原始凭证不完整。

2021年7月13日4#凭证，核销苏培宁借用于海棠园村卫生室装修资金100,000.00元，无借款原始凭据。

海棠园村民委员会应及时补齐原始附件，完善内控制度，规范审核工作。

上述问题，主要是财务人员对原始凭证审核把关不严所致，李华文同志对上述问题负领导责任。

（二）会计核算不规范。

1.会计报表数据不平。

2.公用支出总额与明细总额不一致。

上述问题，主要是财务人员记账不仔细、业务不熟练所致，李华文同志为村党支部书记暨村主任，审核把关不严，监督不到位，应负领导责任。

（三）固定资产未按照规定进行折旧。

截至2021年12月31日，海棠园村固定资产期末数1,211,825.70元，固定资产净值1,211,825.70元，未按照规定进行折旧。

上述问题，主要是海棠园村民委员会执行《村集体经济组织会计制度》不到位，李文华同志负领导责任。

（四）履行“四议两公开”程序不到位。

未对2021年度财务收支情况、资产负债情况及村资产、资源情况进行公示公开。

上述问题，李文华同志作为海棠园村各项村务的主要负责人，村务公开不及时，李文华同志负主要领导责任。

（五）村集体资产资源移交不彻底，未实时更新。

1.历年集体经济累计结余190,000.00元未及时移交；

2.23项扶贫资产37,262,900.00元未及时移交。

上述问题，是李华文同志作为村集体经济负责人资产资源管理不当所致，李华文同志负有领导责任。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）李华文同志应履行主要负责人的职责，健全内部财务管理制度，加强会计监督，完善内控制度，规范审核工作，完整登记会计账簿中银行存款明细账、规范编制财务会计报告，提升财务人员的专业技术水平，严格按照财政部《村集体经济组织会计制度》的规定建立健全会计核算体系，严格管理村级经济往来，按时组织财务会计人员对村级固定资产进行计提折旧。

（二）李华文同志作为村党支部书记暨村主任，应主动加强自身学习，遵循《中华人民共和国村民委员会组织法》（主席令第十七号）的要求，严格履行“四议两公开”程序，督促村监督委员会积极发挥监督作用，定期对村集体财务、重大事项进行公示公开，保障群众对集体经济活动的知情权。

（三）李华文同志作为村集体经济负责人，严格按照财政部《村集体经济组织会计制度》的规定管理村级“三资”，每年开展清产核资，摸清底子，对资源、资产登记造册，规范管理，避免村集体资产的流失。同时，提高风险防控意识，用好用对村集体经济资金。