宁陕县四亩地镇严家坪村扶贫互助协会2021年度财务运行审计结果公告

宁陕县审计局自2022年9月26日至2022年11月4日，对宁陕县四亩地镇严家坪村扶贫互助协会（以下简称“严家坪村扶贫互助协会”）2021年度财务运行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

严家坪村扶贫互助协会成立于2016年4月，现任法人周文兴，统一社会信用代码：51610923MJU891062M，经营范围：互助资金日常管理、发放、回收、监督。截至2021年12月31日，现有会员117人。

二、存在的主要问题

（一）会计基础工作薄弱

1.年终收入多记83.00元。2021年12月30日凭证，年终结算管理费收入27,355.87元，比实际年终收入多记83.00元，导致决算工作人员补贴、办公费用、风险费用金、公益公积金计提错误。

2.原始凭证不完整。2021年4月20日17#凭证，发放工资9,600.00元。后未附工资花名册。

（二）程序履行不规范

1.未完善借款申请、审批程序。村民提交借款申请后，无协会机构人员对会员申请项目进行实地考察和必要的项目论证等资料。

2.未及时公示公开协会资金情况。严家坪村扶贫互助协会未对借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出等进行张榜公示，资金管理、使用未做到“公开透明”。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）建立健全协会财务管理、会计核算、统计报表、现金管理等制度，进一步完善财务管理 “四本账”，即总账、现金日记账、银行存款日记账、多栏式明细账，按时编制会计报表，定时进行对账，保障账实相符。

（二）完善资金借出申请管理流程，做好项目审查，提高贫困群众产业发展成功率，降低资金运行风险。

（三）协会监委会应定期对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示，确保资金管理、使用“公开透明”。