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宁陕县皇冠镇双河村扶贫互助协会2021年度财务运行审计结果公告

索引号: zfbmnsxsjj/2023-0027 公开责任部门: 宁陕县审计局
公开日期: 2023-09-07 16:05 成文日期: 2023-05-27 00:00
发布文号: 公开目录: 审计结果公示
公开形式: 主动公开 有效性: 有效

宁陕县审计局自2022年9月26日至2022年11月4日,对宁陕县皇冠镇双河村扶贫互助协会(以下简称“双河村扶贫互助协会”)2021年度财务运行情况进行了审计,现将情况公告如下:

一、基本情况

双河村扶贫互助协会成立于2016年4月,现任法人杨多祥,统一社会信用代码:51610923MJU89137XB,经营范围:互助资金日常管理、发放、回收、监督。截至2021年12月31日,县财政拨入互助资金50万元。

二、存在的主要问题

(一)会计基础工作薄弱

1.双河村扶贫互助协会未按《民间非营利会计制度》规定编制会计报表。

2.会计账簿多记漏记。

(二)程序履行不规范

1.未完善借款申请、审批程序。村民提交借款申请后,无协会机构人员对会员申请项目进行实地考察和必要的项目论证等资料。

2.未遵循“轮流借款”原则。截止2021年12月31日,双河村扶贫互助协会共4户借款,并成立联保小组。同一联保小组内成员全员同期借款,借款未遵循“轮流借款”原则。

3.未及时公示公开协会资金使用情况。双河村扶贫互助协会未借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出等进行张榜公示,资金管理、使用未“公开透明”。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题,县审计局建议:

(一)建立健全协会财务管理、会计核算、统计报表、现金管理等制度,进一步完善财务管理 “四本账”,即总账、现金日记账、银行存款日记账、多栏式明细账,按时编制会计报表,定时进行对账,保障账实相符。

(二)协会监委会应积极发挥监督作用,对协会借款程序严格审查,严格按照《宁陕县扶贫互助资金管理办法(试行)》管理使用资金,完善资金借出申请管理流程,做好项目审查,严格遵循“轮流借款”原则,保障协会健康运行,减少资金使用风险。

(三)协会监委会应定期对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示,确保资金管理、使用“公开透明”。