宁陕县新场镇同心村扶贫互助协会2021年度财务运行审计结果公告

宁陕县审计局自2022年5月13日至2022年9月10日，对宁陕县新场镇同心村扶贫互助协会（以下简称“同心村扶贫互助协会”）2021年度财务运行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

同心村扶贫互助协会成立于2019年5月24日，企业注册资本50万元，现法定代表：文金成；社会信用代码 51610923MJU891265A。经营范围：互助资金日常管理、发放、回收、监督。截止2021年12月31日，县扶贫局累计拨入资金50万元。

二、存在的主要问题

（一）会计基础工作薄弱

1.同心村扶贫互助协会未按《民间非营利会计制度》规定编制会计报表。

2.同心村扶贫互助协会未将会计凭证装订成册。

（二）借款申请审批程序不规范。

村民提交借款申请后，无协会机构人员对会员申请项目进行实地考察和必要的项目论证等资料。

（三）借款延期，未签订延期合同。

8户会员借款延期未签订延期合同，其中：6户为2019年借款，借款金额合计100,000.00元；2户为2020年借款，借款金额合计40,000.00元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）建立健全协会财务管理、会计核算、统计报表、现金管理等制度，进一步完善财务管理“四本账”，即总账、现金日记账、银行存款日记账、多栏式明细账，按时编制会计报表，按期装订会计凭证，实现协会规范运行。

（二）完善资金借出申请管理流程，做好项目审查，提高贫困群众产业发展成功率，降低资金运行风险。

（三）协会监委会应积极发挥监督作用，定期对借出及回收资金、占用费及利息收入等资金及时进行检查，延期借款的会员，应当及时签订延期合同，确保资金管理规范。