宁陕县筒车湾镇桅杆坝村扶贫互助协会2021年度财务运行审计结果公告

宁陕县审计局自2022年5月13日至2022年9月10日，对宁陕县筒车湾镇桅杆坝村扶贫互助协会（以下简称“桅杆坝村扶贫互助协会”）2021年度财务运行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

桅杆坝村扶贫互助协会成立于2016年，企业注册资金50万元，法人：易蕊，统一社会信用代码：51610923MJU8910978。经营范围：互助资金日常管理、发放、回收、监督。截止2021年12月31日，现有会员89人。

二、存在的主要问题

（一）会计基础薄弱

1.未按原始会计凭证登记会计账簿。利息收入未按季度登记会计账簿，账簿中将第二季度与第四季度两笔账目合并记录，且账本中未明确每一笔款项为哪一季度。

2.未在年终提取公积金。

（二）4户会员逾期未还款，也未缴纳逾期占用费

4人在2017年10月26日借款40,000.00元，截止审计日2022年9月5日仍未归还本金，也未缴纳逾期占用费。

（三）借款延期，未签订延期合同

1人2017年12月26日借款10,000.00元，借款期限超过一年，未签订延期合同。

（四）未及时公示公开协会资金情况

桅杆坝村扶贫互助协会未对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示，资金管理、使用未做到“公开透明”。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）应严格执行《中华人民共和国会计法》等法律法规，加强学习，认真审核，加强财务管理，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。

（二）协会监委会应加强互助资金借款的回收，定期对借出及回收资金、占用费及利息收入等资金及时进行检查，互助资金借款期限以短期为主，最长不得超过一年，对到期未归还的资金应当及时收回。

（三）协会监委会应积极发挥监督作用，及时催缴借款，延期借款的会员，经协会管理机构认定、民主评议后，应当及时签订延期合同，确保资金管理规范。

（四）协会监委会应定期对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示，确保资金管理、使用“公开透明”。