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宁陕县城关镇大茨沟村扶贫互助协会2021年度财务运行审计结果公告

索引号: zfbmnsxsjj/2023-0016 公开责任部门: 宁陕县审计局
公开日期: 2023-09-07 14:59 成文日期: 2023-03-22 00:00
发布文号: 公开目录: 审计结果公示
公开形式: 主动公开 有效性: 有效

宁陕县审计局自2022年5月13日至2022年9月15日,对宁陕县城关镇大茨沟村扶贫互助协会(以下简称“大茨沟村扶贫互助协会”)2021年度财务运行情况进行了审计,现将情况公告如下:

一、基本情况

城关镇大茨沟村扶贫互助协会成立于2009年9月12日,协会注册资本 50万元,法定代表:熊元斌,社会信用代码51610923MJU891249L,经营范围:互助资金日常管理、发放、回收、监督。截至2021年12月31日,现有会员94人。

二、存在的主要问题

(一)未及时公示公开协会资金情况。

大茨沟村扶贫互助协会未对上级拨入财政资金、回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示,资金管理、使用不“公开透明”。

(二)会计账簿多次出现涂改痕迹。

大茨沟村扶贫互助协会2021年记账凭证上多次出现涂改痕迹。

(三)原始凭证要素不全。

大茨沟村扶贫互助协会记账原始凭证要素不全,资料不完整。

(四)记账凭证不规范。

大茨沟村扶贫互助协会2021年记账凭证后附件填写不规范以及信息不完整。

(五)合同签订文本内容不规范,履行期限书写错误。

大茨沟村扶贫互助协会2021年10月8日为许文明借款20000元延期,借款延期合同中约定延期借款期限自2021年10月8日至2022年10月7日,借款延期申请、审批表中延期时间为2021年8月8日至2022年10月7日,借款延期时间不一致。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题,县审计局建议:

(一)协会全体成员应全面细致的学习互助资金使用管理办法,确保放款收款程序严格按照相关文件规定执行,协会监委会应积极发挥监督作用,定期对协会资金借款档案资料的完善性进行自查,确保协会各项资金的运行合理合规。

(二)扶贫互助协会应加强学习陕西省扶贫互助金协会专用票据的填写方式,出现错误的票据应作废后留存,不能在票面出现涂抹修改痕迹,确保票据的合规性及真实性。

(三)协会监委会应积极发挥监督作用,定期对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示,确保资金管理、使用“公开透明”。