宁陕县审计局自2023年8月17日至9月30日,对四亩地镇柴家关村扶贫互助协会2022年度财务运行情况进行了审计。现将情况公告如下:
一、基本情况
柴家关村扶贫互助协会成立于2016年,原任法人赵光华、监事长许远华、出纳龚自明、会计邓光彩,统一社会信用代码:51610923MJU891310B。2023年2月进行换届,现任法人何成华、监事长李静、出纳赵光华、会计邓光彩。经营范围:互助资金日常管理,发放、回收、监督。原始注册资金20万元,截至2022年12月31日,财政累计拨入互助资金50万元,累计加入会员120人次。
二、审计发现的问题
(一)借款申请审批程序不规范。
1.根据提供的账簿显示:会员陈恩军、陈廷发、郑百成、蒋开华、李国成、李国金、马卫平、邓光彩、许远华、蒋开义、冉明华、李目琴12人截止2023年8月29日超3个借款周期未偿还本金,且柴家关村扶贫互助协会未开展延期还款民主评议。
2.柴家关村扶贫互助协会2022年资金借出、回收、延期情况均未公示公开。
3.根据提供2022年借款合同3份,延期合同13份显示,均未签订借款联保协议,且发现担保人未签字、借款审批签章不全等情况。
(二)资金流通、利用率不高。
经审计发现柴家关村扶贫互助协会2022年新借出资金45,000.00元,全年借款比率低于50%;延期还款255,000.00元,不良借款率超过15%。
(三)少收占用费600.00元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,县审计局建议:
(一)柴家关村扶贫互助协会应严格执行借款、还款管理流程,按月进行资金清理;协会监委会应定期对上级拨入财政资金、借出及回收资金、占用费及利息收入、办公支出及获得的社会捐赠等资金及时进行张榜公示,确保资金管理、使用“公开透明”。
(二)柴家关村扶贫互助协会应严格按照《宁陕县四亩地镇柴家关村互助资金协会章程》开展协会日常工作,加大扶贫互助资金政策宣传,扩大借出互助金业务,进一步发挥扶贫互助资金脱贫、助农增收效益。
(三)柴家关村扶贫互助协会应加强协会资金管理,定期清理占用费缴纳情况,理清家底,及时追缴欠款及占用费,确保协会资金安全,运行健康;对不能按时缴纳占用费的借款人,不得享受占用费补贴政策。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题县审计局依据国家有关规定进行了处理,柴家关村扶贫互助协会高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局