中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局自2023年9月20日至10月30日，对筒车湾镇龙王坪村股份经济合作社理事长王阳平同志2022年度任职期间经济责任履行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

被审计领导个人基本情况

王阳平，男，汉族，1975年10月出生，现年49岁，籍贯：陕西宁陕，中专学历，中共党员。现为筒车湾镇龙王坪村股份经济合作社理事长。

二、审计发现的主要问题和责任认定

(一)原始凭证不完整。

2022年1月20日1#凭证，支付龙王坪村香菇种植园区项目勘测费4,900.00元，后附原始凭证无项目勘测报告。

上述问题，主要是财务人员对原始凭证审核把关不严所致，王阳平同志负有领导责任。

（二）履行“四议两公开”程序不到位。

2022年1月28日2#凭证，短期投资宁陕县山水旅游有限责任公司200,000.00元，无会议记录及公示资料。

上述问题，主要是王阳平同志作为龙王坪村股份经济合作社理事长，“四议两公开”程序执行不到位，村务公开不及时所致，王阳平同志负有领导责任。

（三）“3+1”签审制度执行不到位。

上述问题，主要是王阳平同志作为龙王坪村股份经济合作社理事长，对财务审核会签务把关不严所致，王阳平同志负有领导责任。

（四）村集体扶贫资产未及时入账。

八项扶贫资产共计3,753,600.00元未及时入账。

上述问题，是王阳平同志作为村集体经济负责人对资产资源管理不当所致，王阳平同志负有领导责任。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议：

（一）王阳平同志应履行职责，健全内部财务管理制度，加强会计监督，及时纠正发现的问题，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；确保各项经济业务发生的有效性、合法性、真实性，提升财务人员的专业技术水平，落实责任，及时整改到位。

（二）王阳平同志应主动加强自身学习，严格履行“四议两公开”程序，定期对村集体经济财务、重大事项进行公示公开，保障群众对集体经济活动的知情权。

（三）王阳平同志应严格按照《宁陕县行政事业单位“3+1”财务审核会签制度的通知》规定，规范财务审核会签制度，严格把关，确保账目清楚，核销规范。

（四）王阳平同志应严格按照财政部《村集体经济组织会计制度》的规定管理村级“三资”，每年开展清产核资，摸清底子，对资源、资产登记造册，规范管理，避免村集体资产的流失。同时，提高风险防控意识，用好用对村集体经济资金。

四、审计发现问题的整改情况

以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理，龙王坪村股份经济合作社及王阳平同志高度重视问题整改，积极采取措施，所有问题已全部整改到位。

                                                                                                   宁陕县审计局