关于十六届县委第四轮巡察整改进展情况的通报

   

根据县委统一部署，2024年3月20日至6月20日，县委第三巡察组对审计局党组开展了常规巡察。2024年9月3日反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改工作进展情况予以公布。

一、党组履行巡察整改工作主体责任情况

（一）强化组织领导。局党组高度重视县委第三巡察组反馈的意见，成立由主要领导为组长，其他班子成员为副组长，各股室负责人为成员的巡察反馈问题整改工作领导小组，统筹推进整改落实工作，形成了“一把手”负总责、班子成员分工负责、各责任股室具体负责的工作机制，全面落实巡察反馈问题整改工作，确保巡察反馈的问题如期整改到位。

   （二）明确整改要求。巡察反馈会后，局党组召开专题会议学习巡察反馈意见精神，并就做好巡察整改工作进行了详细安排部署，制定《关于印发县委巡察反馈意见整改落实方案的通知》及整改台账，明确整改措施、责任领导、责任股室、整改时限等，压实整改责任。对巡察组指出的问题、反馈的意见建议，照单全收，并及时整改。

（三）及时跟踪推进。在巡察期间，坚持边巡察边整改，对部分问题实现立行立改。集中整改期间，局党组主要负责人亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，各分管领导和责任股室按照分工认真推进整改，局党组定期组织相关人员召开会议对巡察整改进展情况进行汇报，推动整改工作落实见效。

截至3月28日，巡察反馈的14个具体问题，已完成整改14个；制定的31条整改措施，已完成31条。

二、巡察反馈意见整改落实情况

（一）聚焦党中央决策部署在基层的落实情况方面

1.关于学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神不深不透问题的整改情况。

具体问题：落实“第一议题”制度不严格，2023年共召开党组会议35次，12次未落实，其中传达学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，未提出具体落实措施。部分干部对习近平总书记提出的审计“三如”要求不熟悉，落实巩固拓展主题教育成果“五个持续”要求不到位。

整改进展情况:一是将党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神纳入党组会、党组理论学习中心组会、干部会学习内容，做到学习常态化；二是严格落实“第一议题”制度，会前做好议程安排，提前选定“第一议题”学习内容并做好资料准备。强化学习贯彻落实，会上学习传达后及时研究具体贯彻落实措施，提升学习成效，开展研讨交流，督促干部会后加强自学；三是为全体干部制定并发放了《应知应会手册》，并通过干部会后随机抽查提问的方式加深干部记忆和理解；四是制定党组巩固拓展主题教育成果“五个持续”具体落实措施，将成果转化为审计工作实效。

整改完成情况:已完成

2.关于县委审计委员会办公室作用发挥不充分问题的整改情况。

具体问题1：审计预警作用未发挥。近三年，未向县委审计委员会、市委审计委员会报送审计要情、审计专报等重要审计信息。

整改进展情况:不断加强审计力度、深度、广度，着力揭示重大问题线索、发现风险隐患。做好审计经验、成果总结，强化审计信息、要情、专报报送力度，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，2024年县委审计委员会办公室报送审计信息2篇，筹备召开县委审计委员会议3次。

整改完成情况:已完成

具体问题2：履行牵头职能不力。年度审计项目计划聚焦县委县政府决策部署不够。确定审计对象时未充分与相关部门沟通协商，与各成员单位在信息共享、联合监督、成果运用等方面协调配合不够主动，审计工作合力不足。

整改进展情况:科学制定年度审计项目计划，加强与相关部门沟通协商，充分征求各方意见，准确把握县委县政府年度工作重点。用好经济责任审计联席会议制度，最大限度发挥各成员单位自身优势，凝聚工作合力，提升监督效能。2025年度审计项目计划正在谋划中，其中经济责任审计项目计划已经过2025年经济责任审计联席会议研究审定，充分征求了相关单位意见。

整改完成情况:已完成

3.关于政府投资项目审计工作质效不高问题的整改情况。

具体问题1：贯彻落实“三个转变”有差距。准确把握投资审计新要求、主动适应投资审计新形势不到位，“凡投必审”“以审代结”中的违规现象未杜绝。

整改进展情况:根据工作实际修订了《宁陕县政府投资项目审计实施办法（试行）》《宁陕县政府投资项目委托社会中介机构竣工结算审核管理办法》《宁陕县政府投资项目结算审计工程造价咨询机构考核管理办法》，出台了《宁陕县审计局政府投资项目“三色”管理制度》，对政府投资项目审计对象、工作要求、流程等进一步明确，杜绝“凡投必审”“以审代结”现象。

整改完成情况:已完成

具体问题2：重大项目跟踪审计工作滞后。县医院门急诊医技综合楼建设项目2022年7月立项，2023年5月才启动跟踪审计。

整改进展情况:加强同各镇各部门的信息沟通，提前统筹谋划，对拟建设的符合跟踪审计条件的项目信息进行征集，经县审计委员会通过后纳入年度审计项目计划，并同步启动项目跟踪审计，确保工作开展的及时性。2025年我县实施的1个重大项目：G210宁陕县城过境段工程，我局已在项目招标之前完成了跟踪审计项目招标，确保能够及时开展跟踪审计。

整改完成情况:已完成

具体问题3：项目审计有逾期办结现象。2023年3月1日中介服务机构报送了《关于宁石高速公路占用永久基本农田补划地块整治项目结算审核报告》，2023年8月26日县审计局才出具该项目竣工结算的审计建议书。

整改进展情况:加强审计项目统筹谋划，合理配置资源，年度审计项目计划印发后及时下发项目任务分解表。出台了《宁陕县审计局政府投资项目“三色”管理制度》，对政府投资项目审计工作流程、完成时限、质量要求进一步明确。分管领导及时了解工作进展，督促主审加快工作进度。对于因其他因素推进困难或无法推进的项目，及时向局领导汇报，采取其他措施，更好提升工作效率。

整改完成情况:已完成

4.关于审计整改“后半篇”文章做得不实问题的整改情况。

具体问题1：整改机制不够健全，推动整改主体责任落实不到位，导致部分单位对整改不重视，部分问题整改不彻底。2021年9月，县审计局通报指出2020年度审计项目查出问题8个审计项目整改情况为“一般”格次。截止2021年11月底有4个问题仍未整改到位，县审计局未对整改结果进行后续跟踪。

整改进展情况:建立健全审计整改闭环管理机制，出台《宁陕县进一步加强新时代审计整改工作实施方案》《宁陕县审计查出问题整改检查考核实施细则》，进一步明确审计整改工作责任、程序。加强与纪检监察、巡察、人大等部门的沟通协作，年初，将2023年度审计查出问题全部移交县纪委，提请纳入日常监督督办。对2023年审计查出问题整改情况进行通报，并对整改不及时、不到位的单位开展了1次专项督查，同时在县政府常务会议、县委审计委员会会议上专题汇报了2023年审计发现问题整改情况。2024年底，对审计整改不力的单位在全县目标责任考核中提出了减分意见。2023年审计发现问题整改率达95.18%，较去年上升4.8%。

整改完成情况:已完成

具体问题2：整改监督合力不强，主动与纪检监察、组织、人社、巡察监督协调配合不够，成果运用不到位。

整改进展情况:健全审计监督与各类监督贯通协同机制，发挥好县委审计委员会议事协调作用。创新工作模式，探索开展“巡审”联动。选定原农水局党委书记、局长张志清任期经济责任审计项目开展“巡审”联动，印发《关于对县农水局开展“先审后巡”联动监督实施方案》，召开2次座谈会，与巡察组及时沟通工作情况，推动巡察“政治体检”和审计“业务体检”优势互补、双向联动。加强与县纪委协同配合，向县纪委通报审计查出问题整改情况并提请纳入日常监督，及时移交审计发现的有关线索，2024年向纪委监委等部门移交问题线索4条。2025年1月召开经济责任审计联席会议，强化与组织部门、人社等部门的协作。通过多种形式，更好凝聚监督合力，发挥审计监督作用。

整改完成情况:已完成

具体问题3：线索移送机制不健全。未建立线索移送台账，个别线索移送不精准，未定期与相关部门沟通线索办理情况。近三年移送线索21件，对其中的17件办理情况不掌握。

整改进展情况:建立健全移送线索台账，对2023年已移送线索加强后续跟踪并进行登记，定期与相关部门沟通了解办理情况并更新台账。及时向有关部门移送问题线索，定期报送线索移交表，加强对移送线索的分析研判，确保问题线索精准到位。2024年共移送问题线索4条。

整改完成情况:已完成

5.关于职能职责履行不全面问题的整改情况。

具体问题1：对国有企业审计监督不够有力，近三年仅对4家国有企业开展了审计。

整改进展情况:出台了《宁陕县县属国有企业总审计师制度(试行)》，加强对内审工作的业务指导和监督。积极与县委组织部、县国资管理部门沟通协调，有计划有重点地推进国企负责人任期（任中）经责审计，从2024年开始，每年开展1-2个国企审计，对重点国企实现5年全覆盖审计。2024年已完成2个国企审计，2025年计划实施2个国企审计。

整改完成情况:已完成

具体问题2：村财审计力量不足，驻片区审计工作组人员不稳定，原有15名片区审计工作人员，截止2024年4月实有9人，与审计专业相关的仅3人，工作成效不明显。

整改进展情况:持续推进村财审计体制改革，积极与县委、县政府相关领导及部门沟通对接，目前已为村财审计增加3个编制，壮大了人员力量。

整改完成情况:已完成

6.关于内控机制存在风险隐患问题的整改情况。

具体问题1：对审计中介机构监管乏力。监管机制不健全，考核管理不到位，对社会中介服务机构出具的审计报告审核把关不严格，部分审计结论质量较差。2021年对筒车湾镇七里村互助资金审计质量不高。

整改进展情况:印发了《宁陕县政府投资项目委托社会中介机构竣工结算审核管理办法》《宁陕县政府投资项目结算审计工程造价咨询机构考核管理办法》，明确工作职责、业务流程、工作纪律、考核办法等，科学选聘优秀中介机构参审。加强审计质量效益全程监管，对中介机构审计报告严格复核把关，将中介机构的业务质量和履约情况作为费用结算和后续参与审计项目的重要依据，促进中介机构更好履职尽责，切实提升委托审计工作质效。

整改完成情况:已完成

具体问题2：对重要业务流程未制定相关制度。审理会召开不规范，无会议记录。

整改进展情况:印发了《审计业务流程管理制度》，进一步规范审计业务开展流程，明确人员做好业务会议记录。

整改完成情况:已完成

具体问题3：部分审计工作底稿把关不严。2023年城关镇党政主要负责人2021年至2022年度任期自然资源资产审计工作底稿未进行审核。

整改进展情况:对2023年城关镇党政主要负责人2021年至2022年度任期自然资源资产审计工作底稿进行审核。审计组长严格履行工作责任，加强审计底稿审核把关。2024年底开展全年审计项目案卷评查，举一反三，对近三年实施审计项目审计底稿进行复核，完善有关审核程序。

整改完成情况:已完成

7.关于意识形态工作责任制落实不细问题的整改情况。

具体问题：抓意识工作落实措施不多，多为传达上级会议和文件精神。部分班子成员未将意识形态工作纳入述职述廉报告和领导班子民主生活会对照检查内容。

整改进展情况:一是明确意识形态工作责任制，将意识形态工作纳入领导班子的重要议事日程，2024年党组听取意识形态责任制汇报2次，并及时研究具体工作措施。二是把意识形态工作和宣传思想工作、政治建设、反腐倡廉以及作风建设结合起来，不断创新工作方法。三是要求领导班子成员在述职述廉报告和年度民主生活会中结合工作实际专门阐述意识形态工作责任制落实情况。

整改完成情况:已完成

（二）聚焦党群众身边不正之风和腐败问题方面

8.关于全面从严治党责任压得不实问题的整改情况。

具体问题1：主体责任落实不到位。近三年未召开班子会议专题研究审定落实全面从严治党主体责任清单，清单中未明确年度任务安排、责任分工和完成时限，操作性不强。

整改进展情况:强化组织领导，全面落实党组从严治党主体责任，坚持把全面从严治党与审计工作同谋划、同部署、同推进、同考核。局党组书记落实“四个亲自”要求，与班子成员签订履行党风廉政建设“一岗双责”目标责任书，每半年召开1次全面从严治党专题会议，对局党组工作开展情况进行通报，同时听取班子成员分管领域全面从严治党工作汇报，指出存在问题和不足，对下一步工作提出要求。修订完善了《全面从严治党主体责任清单》，进一步细化党组责任、党组书记责任、党组领导班子其他成员责任，确保各项要求落实落细。

整改完成情况:已完成

具体问题2：班子成员履行“一岗双责”不到位。班子成员未定期听取、汇报分管领域党风廉政建设情况，对干部谈心谈话未常态化坚持。

整改进展情况:党组主要负责人带头履行党风廉政建设第一责任人职责，班子成员履行好“一岗双责”责任，按照年度《全面从严治党主体责任清单》责任分工抓好落实；2024年召开2次党风廉政建设专题会议，党组通报并听取分管领域党风廉政建设情况；局党组加强督促，确保严格落实定期谈心谈话制度并做好谈话记录，2024年开展4批次谈心谈话。

整改完成情况:已完成

具体问题3：开展警示教育不够深入。学习审计系统反面典型案例少，2023年以来仅组织学习1次。

整改进展情况:加大警示教育力度，经常性开展警示教育；通过集中学习、观看警示教育片、前往警示教育基地现场教学等开展多种形式的警示教育，提升教育实效；加强对审计系统反面典型案例的学习，用身边的事教育身边的人。2024年组织现场警示教育1次，反面典型案例教育8次（其中审计系统反面典型案例教育3次），观看警示片3次。

整改完成情况:已完成

9.关于干部作风能力提升有欠缺问题的整改情况。

具体问题1：发文数量反弹上升。2021年、2022年、2023年发文分别为171件、161件、223件。

整改进展情况:严格贯彻落实《宁陕县精文简会轻车简从进一步改进文风会风作风二十条规定（暂行）》，坚持严控发文数量。通过加强沟通协调，避免出现同一事项多头发文的现象，有效减少发文数量，坚持严控发文规格和范围。可用电话、工作群等沟通的，不发公文。严格按程序报文，严控文件的主送、抄送范围。

2024年发文180件，同比下降19.3%。

整改完成情况:已完成

具体问题2：党组会议记录不规范。2021年以来，会议记录多数要素不全，存在非党干部做党组会议记录的现象。

整改进展情况:规范党组会议记录，按照要求全面、准确、客观进行记录，明确由1名党员干部做好党组会议记录。

整改完成情况:已完成

具体问题3：委派的监事作用未发挥。委派国有企业监事只“挂名”，未正常履行工作职责。

整改进展情况:对现有委派监事情况进行了摸排，建立了人员情况台账，做到知责明责。督促委派监事切实履行好职责，每季度到委派企业了解情况、开展工作，每年年底将履职情况报告县委审计委员会办公室。

整改完成情况:已完成

10.关于执行财经纪律不严格问题的整改情况。

具体问题：报销单存在“3+1”人员签字不全、无经手人签字，公务接待费用清单填写、审签不规范等问题，办公设备购置未办理审批手续，对配备到驻片区审计组的固定资产监管不到位，公务租车审批不够严格，临聘人员经手大额支出，财务管理风险隐患较大。

整改进展情况:一是严肃工作纪律，加强对日常报销操作流程、管理及报销制度的宣传学习，督促干部严格按照程序进行费用报销、办公用品采购、公务租车等，严禁临聘人员经手大额支出；二是财务人员在日常财务支出过程中严格审核把关，及时纠正提醒，规范财务支出；三是片区审计组分管领导对片区固定资产管理情况进行实地督导，并督促完成了固定资产系统划转。

整改完成情况:已完成

（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设方面

11.关于领导班子建设存在不足问题的整改情况。

具体问题1：执行议事规则不严格。存在以党组扩大会代替局务会、非党组成员在党组会上表决的现象。部分大额支出未经党组会讨论研究决定。2023年9月1日、2023年11月6日先后两次支付中介公司服务费共计51万余元，仅在局务会上进行了研究。

整改进展情况:严格执行局党组“三重一大”议事规则，重要事项按程序进行决策，并规范各类会议的召开程序及参会人员范围。

整改完成情况:已完成

具体问题2：落实干部关爱制度不到位。对局机关符合聘任条件的干部未及时聘任，协调督促相关镇落实驻片区审计组干部职务职级晋升、岗位聘任、健康体检等不到位。

整改进展情况:加强对干部关心关爱有关制度、政策的学习了解，确保及时落实好各项措施；对干部基本情况进行摸排，明确专人负责好干部日常聘任晋升等工作，确保符合条件人员及时进行聘任；2024年对符合条件的1名事业干部和1名公务员进行了岗位聘任和职级晋升。加强对片区审计组干部关心关爱，及时督促相关镇履行相应职责，保障好干部应有权益。2024年片区审计组干部都按时完成体检。

整改完成情况:已完成

12.关于领导班子建设存在不足问题的整改情况。

具体问题1：民主生活会和组织生活会辣味不足，多以提“希望”代替批评意见。

整改进展情况:强化思想认识。认真学习贯彻落实《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，开好民主生活会、组织生活会，坚持实事求是，敢于动真碰硬、揭短亮丑。2024年度党员领导干部民主生活会已成功召开，会前认真开展了谈心谈话，广泛征求了意见建议；会中坚持不懈运用好批评与自我批评武器，班子成员们直接、坦诚地指出问题、提出建议。县委民主生活会第五指导组全程指导，并进行了点评，认为此次民主生活会成功召开，达到了“红脸出汗”、“辣味十足”的效果。

整改完成情况:已完成

具体问题2：主题党日活动形式单一，缺乏吸引力。2022年至2023年共开展主题党日活动24次，其中20次为集中学习。

整改进展情况:加强主题党日活动统筹谋划，提前制定活动方案，保证活动质量；丰富主题党日活动形式，除集中学习外，增加参观红色教育基地、观看主题影片、举办知识竞赛、户外拓展活动等，增强党员参与的积极性和主动性，鼓励全体党员积极建言献策，提升活动广泛性和吸引力。2024年开展主题党日12次，其中2次为集中学习，10次为实践活动。

整改完成情况:已完成

具体问题3：民主评议党员不严肃。2024年1月18日支部民主评议党员，参会党员9人，收回党员民主评议测评表11份。

整改进展情况:加强对民主评议党员活动的组织领导，规范活动程序，评议过程中做好监督，明确专人负责做好资料收集归档，达到激励党员、纯洁组织、整顿队伍的目的。

整改完成情况:已完成

13.关于党员干部队伍建设有待加强问题的整改情况。

具体问题1：对党员发展不够重视。近5年仅发展1名党员。

整改进展情况:制定党员发展年度计划，及时研究党员发展相关工作，积极与上级党组织沟通对接，争取发展党员名额，目前发展积极分子2名。

整改完成情况:已完成

具体问题2：“双向”培养机制未落实。党建和业务融合不够，让业务骨干成为党员、党员成为业务骨干力度不大，现有4名股室负责人均为非党。

整改进展情况:鼓励和支持非党干部尤其是业务骨干积极向党组织靠拢，加强对党员干部培养力度，通过有职党员带无职党员，无职党员带一般干部，让党员干部成为优秀业务骨干，业务骨干培养成党员，积极落实“双向”培养机制，发挥党员先锋模范带头作用。目前4名股室负责人其中1名为无党派人士，1名为入党积极分子，党支部书记与上级党组织已多次沟通汇报，积极争取发展党员名额。

整改完成情况:常态化坚持

具体问题3：专业人才缺乏。2020年以来新进干部11人，占干部总数50%，多数与审计业务无关联。目前全局只有5名干部取得审计师执业资格证书，40岁以下的干部均未取得审计师资格，审计专业力量不足。

整改进展情况:鼓励干部积极参加审计职业资格考试，提升专业能力水平，2024年1名干部考取初级审计师资格证书。加强对新进审计干部培养锻炼，通过参加业务培训、“传帮带”“以审代训”、外出交流等方式，迅速提升业务能力。2024年先后组织11名干部参加外出交叉审计，工作表现获得上级肯定。创新开展审计“微课堂”，搭建业务交流平台，互相分享优秀工作经验、答疑解惑，截至目前开展审计“微课堂”10期。

整改完成情况:已完成

（四）聚焦巡视巡察整改和成果运用方面

14.关于巡察反馈部分问题整改不够彻底问题的整改情况。

具体问题：2020年县委巡察反馈的“统筹谋划推进审计全覆盖与中省要求有差距和自身能力建设不足、业务能力提升方式单一”2个问题依然存在。

整改进展情况:一是科学统筹谋划审计项目，做好年度审计计划与长远规划的衔接，如经济责任审计、村财审计实行5年内全覆盖。加大项目整合力度，采取“1托N”模式，实行一审多果，提升审计效率。用好社会审计、内部审计力量，更好推进审计全覆盖。二是组织干部积极参加上级审计机关各类业务培训，鼓励年轻干部积极参与审计专业技术资格考试，提升业务能力。强化“以审代训”，积极外出交流锻炼；搭建内部业务交流平台，互相分享交流优秀工作经验，持续开设“审计微课堂”，促进全体干部共同提升。

整改完成情况:已完成

三、下一步打算

下一步，我们将在前一阶段整改工作的基础上，举一反三，建章立制，巩固成效，真正做到让整改实际成效推动我局各项工作再上新台阶。

（一）强化思想认识，提高政治站位。坚持把巡察整改作为检验“四个意识”和全面从严治党的关键举措，进一步增强巡察整改的责任感和使命感，将思想和行动统一到县委巡察工作要求上来，把抓好巡察问题整改与我局工作结合起来，切实把巡察整改后续工作抓紧抓实抓好，坚持一抓到底，坚决完成整改，务求取得实效。

（二）持续抓好整改，巩固整改成果。坚持目标不变、力度不减，确保高标准、高质量全部完成整改任务。对已经完成的整改任务，适时组织开展“回头看”，坚决防止问题反弹；对正在推进的整改任务，按照既定措施持续跟踪推进直至见到成效；对需要长期整改的任务，常抓不懈，持续用力，加强跟踪问效，确保见到实实在在地效果。

（三）做好建章立制，推动工作常态化。坚持把问题整改与建章立制相结合，加强规范管理，真正把整改工作抓深抓实,推动整改工作制度化、常态化，确保建立促进整改工作落实的长效机制。针对整改中查找出的问题，形成清单，把其中形成的好做法、好经验用制度形式固化下来，确保整改工作有实效，见长效，切实将整改工作成果转化为推动工作发展的强大动力。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系方式：电话0915-6822141；

单位地址：宁陕县城关镇长安东街29号；

电子邮箱：ningshanshenji@163.com。

                                                中共宁陕县审计局党组

                                                    2025年3月31日