宁政办发〔2009〕11号
 
 
 宁陕县人民政府办公室
 
 关于批转县审计局2009年审计项目计划的通知

 
 各乡镇人民政府，县政府各工作部门、各直属机构:
 
    县审计局拟定的《宁陕县2009年审计项目计划》已经县政府研究同意，现批转给你们，请认真遵照执行。
 
 
 
                                                            二○○九年三月十二日       
 
 

宁陕县2009年审计项目计划
 
县审计局 

 
    2009年，我县审计工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十七大精神，以科学发展观为统领，紧紧围绕县委、县政府确定的各项重大任务，把审计工作更好地融入经济社会发展全局，认真履行审计监督职责，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，把推进法制、维护民主、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，为构建和谐宁陕，促进全县经济又好又快发展发挥更大的作用。2009年度全县审计项目计划具体安排如下：
 
    一、财政审计
 
    (一)财政预算执行情况审计。以促进规范预算管理，推进公共财政体制改革，保障国家利益和公共财政安全，推进提高政府效能和财政绩效水平为目标，对县本级2008年度财政预算执行情况进行审计。重点检查财政税务等部门预算管理，税收及非税收入征收管理，各项财政制度改革推行效果，各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况；检查对“民生八大工程”等关系群众切身利益的各项财政资金和惠民惠农政策推行效果；检查县级预算单位部门预算执行效果和财政专项资金管理效益情况，关注部门行政管理成本，结合部门工作目标完成情况，综合评价各部门使用财政专项资金经济效益、社会效益、生态效益。对县级财政税务部门具体组织预算执行审计。6月底完成。
 
    (二)财政决算审计。以规范地方政府财政分配行为，促进提高依法理财水平为目标，在深化本级预算执行审计的基础上，开展对下一级政府2008年度财政收支决算的审计。按照省审计厅要求，各县(区)审计局对乡镇财政的审计不少于3个，我县对四亩地镇人民政府、新场乡人民政府、皇冠镇人民政府2008年度财政收支决算进行审计。重点检查地方政府贯彻落实国家宏观调控政策、执行国家财经法规情况，检查财政收支的真实性、合法性和效益性。揭露违反规定挖挤上级财政收入，应交未交财政收入、乱设基金、乱征费用、越权减免税收，以及挤占挪用上级专项资金等问题。维护国家政令畅通，促使完善省以下财政体制，保证收入完整，增强基层政府提供公共服务的能力。11月底完成。
 
    二、行政事业单位审计
 
    (一)计划生育专项资金审计调查。以促进规范管理，提高计划生育专项资金使用效益为目标，对本级计划生育专项资金进行审计调查。重点检查专项资金是否依据批准的计划拨付，有无滞留、欠拨、截留或改变资金用途；资金管理是否规范，是否专项管理、专款专用，是否存在挤占挪用、贪污私分等违法违规问题。6月底完成。
 
    (二)县级预算执行单位财政收支审计。以促进规范县级预算执行单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算和财务管理水平，减少违规违纪问题，提高资金使用效益为目标。对县级10个部门和单位的预算执行情况进行审计。重点是财务管理等内控制度建立健全和执行情况，预算执行情况，各项收支活动真实性、合法性和有效性。检查是否严格执行预算管理有关规定，有无隐瞒、截留、坐支应上缴的财政收入，有无滞留、挤占、挪用财政专项资金和虚列支出等问题；银行账户开设和管理是否规范；有无违反行政事业性收费规定乱收费、乱摊派、乱发放津补贴、扩大开支范围和提高开支标准等问题；是否建立和执行资产管理制度，资产核算、处置是否符合规定。6月底完成。
 
    部门预算执行审计具体部门为县科技局、环保局、乡镇企业局、人事和劳动社会保障局、国土资源局、安监局、司法局、团县委、宁陕中学、计划生育服务站。
 
   （三）全市国土资源行业审计（市定）。按照市审计局对全市国土资源行业审计工作方案的要求，完成对我县国土资源局审计。9月底完成。
 
    三、社会保障资金审计
 
    (一) 县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况审计调查(署定)。以摸清县乡卫生医疗机构经费投入和管理现状，反映农村医疗体系及机构建设、经费管理和农民看病过程中的重点、难点问题为目标，县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况进行专项审计调查。调查重点是检查和分析卫生医疗投入及经费保障情况、基本卫生医疗服务体系建设情况，揭示县乡医疗服务体系建设及经费管理使用工作中存在带有共性的、倾向性的突出问题，查处有关部门和卫生医疗机构截留、坐支、隐瞒、转移收入、乱收费等问题，促进县乡医疗构加强财务管理、规范收费行为。11月底完成。
 
    (二)全县失业保险基金和再就业资金审计调查(署定)。以促进加强资金管理，保障资金安全完整，合法、合规使用为目标，对全县失业保险基金和再就业资金进行审计调查。在摸清全县失业保险基金和再就业资金收支规模，结余分布和管理运行情况的基础上，重点反映资金管理、使用中存在的突出问题，促进各有关部门加强和规范资金管理，切实维护保障群众利益，促进社会和谐稳定。10月底完成。
 
    四、固定资产投资审计
 
    (一)新增投资项目专项审计调查(署定)。以摸清我县在中央扩大内需、促进经济增长的宏观调控政策出台后新增投资项目结构情况，促进管好用好项目资金、提高投资效益、实现宏观政策意图为目标，调查本级建设管理实施的新增投资项目。重点分析投资结构是否合理，是否存在违规建设“两高”和产能过剩项目，“搭车”建设楼堂管所或搞形象工程等问题，关注建设项目效益和对资源环境的影响，防止乱占耕地、破坏生态环境等问题。针对调查发现的问题，提出加强投资管理、优化投资结构等审计意见和建议。11月底完成。   
 
    (二)重点建设项目审计。 以促进加快我县基本建设步伐，加强建设项目管理，提高建设资金使用效益为目标，强化对重点建设项目的审计。对沙小公路、环山公园景观工程进行竣工决算审计。重点检查建设项目的管理和资金的使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程(项目)进展缓慢等问题。要注重对项目建设效益情况的分析。以促进加强建设资金及建设项目的管理，确保建设项目顺利进行。11月底完成。
 
    五、企业审计
 
    新华发行集团系统审计（省定）。以促进图书发行管理体制改革，加强对教材发行招投标和教辅资料发行工作监督，规范经营管理，提高效益为目标，全省对陕西新华发行集团有限责任公司和其下属新华书店进行审计，我县对新华发行集团有限责任公司宁陕分公司进行审计。重点检查新华发行集团自成立三年来教材招投标是否规范，教辅材料征订发行是否符合规定，揭示经营管理中存在的问题和薄弱环节以及影响效益的问题，查处违反国家财经法规的问题，促进加强经营管理，提高经济效益。11月底完。
 
     六、地震灾后恢复重建跟踪审计(署定)
 
 以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建工作顺利实施和灾后恢复重建目标顺利实现为目标，按照我省汶川地震灾后恢复重建审计总体方案和各专项方案的规定，对灾后恢复重建资金和物资的筹集、分配、拨付、使用和效果的全过程进行跟踪审计，关注灾后恢复重建规划落实和国家有关政策实施情况，检查恢复重建项目计划安排、资金拨付使用、投资控制与管理使用效果，以及工程进展、工程质量和建设市场管理等方面情况，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。按总体方案和各专项方案要求时间完成。
 
    七、领导干部任期经济责任审计
 
    继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，深化经济责任审计内容。重点关注领导干部在新农村建设和富民强县建设中，以及在教育、公共卫生、社会保障、基础设施、环境保护、节能减排、抗震救灾中贯彻落实国家重大宏观济政策情况。把对领导干部的经济责任审计与政府财政收支审计相结合，与其所领导部门的预算执行审计相结合，与国有及国有控股企业的资产、负债、损益审计相结合，实现审计资源共享，提高审计效能。加强审计项目管理，坚持量力而行，保证审计质量，防