关于宁陕县2016年财政收支预算执行情况暨2017年财政收支预算（草案）的报告

2017年3月23日在宁陕县第十八届

人民代表大会第二次会议上

宁陕县财政局局长   杨永杰

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告《宁陕县2016年财政收支预算执行情况暨2017年财政收支预算（草案）》，请审议。并请县政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2016年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1.地方本级收入完成情况。2016年度我县地方本级收入完成8602万元，完成县人大常委会审定调减后预算8600万元的100%，超收2万元，与上年8215万元相比增长4.71%，增收385万元。地方本级收入分征收部门完成情况是：国税部门完成收入1185万元，完成年预算1100万元的108%，超收85万元，较上年同期567万元增长109%，增收618万元；地税部门完成收入4355万元，完成年预算4350万元的100%，超收5万元，较上年同期3656万元增长19%，增收699万元；财政部门完成收入3062万元，完成年预算3150万元的97%，短收88万元，较上年同期3992万元下降23%，减收930万元。

     2.一般公共预算支出完成情况。2016年度我县地方一般公共预算支出完成95437万元，占年终调整预算96906万元的98.5%，与上年支出89699万元相比增长6%，增支5738万元。

    3.一般公共预算收支平衡情况。地方本级收入完成8602万元，税收返还和转移支付收入84693万元，债务收入1900万元，调入资金1964万元（从预算稳定调节基金调入1490万元），上年结转支出结余476万元，减去地方一般公共预算支出95437万元，上解支出229万元，地方政府债券还本支出500万元，年终滚存结余1469万元，其中结转下年支出1435万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金收入执行情况。2016年政府性基金预算收入完成2929万元，完成调整预算2930万元的99.9%，与上年收入823万元相比增长256%，增收2106万元。

2.政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出完成6396万元，与上年支出1968万元相比增长225%。

3.收支平衡情况。政府性基金预算收入完成2929万元，上级补助收入3223万元，上年结余结转301万元，减去基金预算支出6396万元，年终滚存结余57万元。

二、2016年工作开展情况

（一）强化征管积极争取，持续增强财政保障能力。2016年，面对经济形势持续低迷、国家实施“营改增”等结构性减税政策等重重困难，我们完善财税及相关部门联动机制，做到财税信息共享、资源共用，积极开展税收分析和纳税评估，强化税源分类管理，坚持“抓大、控中、管小”的原则，加强对各类潜在税源和零散税源的管理，确保应收尽收。加强行政事业单位国有资产处置、出租和国有土地有偿出让等收入的征收管理，确保非税收入及时足额入库。认真把握国家宏观政策导向，抢抓政策叠加机遇，积极论证储备项目，主动汇报，积极沟通，争取上级更多支持，当年共争取各类财政专项资金42208万元，新增财力性转移支付补助资金3126万元，地方政府新增债券1900万元、政府债务置换债券2758万元，为支持建设美丽富裕新宁陕提供了良好的财力保障。

（二）突出项目力促发展，切实保障和改善民生。突出重点项目扶持力度。县本级安排资金2500万元，专项用于飞地经济和扶贫工业园区基础设施建设；安排资金1880余万元用于全县生态建设；安排全域旅游资金500万元，专项用于全县旅游产业扶持及宣传；安排资金2200万元用于县城基础设施建设。民生投入进一步增长。2016年全县民生支出77167万元，占公共财政预算支出的80.86%。教育、卫生、科技、文化、体育、广播电视等关乎民生的投入力度不断加大。投入扶贫专项资金2400万元，将9000万元小额到户扶贫贴息贷款，全部分解到全县建档立卡的68个村产业扶持的3000余户贫困户、以及28个贫困村成立的互助协会和专业合作组织中，为全县40个贫困村和今年17个脱贫摘帽村、5298人完成今年脱贫任务提供了坚强的资金保障。实行十五年免费教育，建立了学前到大学阶段家庭经济困难学生资助全覆盖体系。2016年共资助贫困学生8855人次，落实资助资金1051.28万元。安排资金1000万余元保障了全县村(社区)在职、离任干部的基本报酬及村级办公经费;切实落实粮食直补、生产资料补贴等各项强农惠农政策，兑付各类涉农补贴    5600万元。投入城乡低保补助和医疗保险补助资金4067 万元，为全县4076名城乡低保人员提供了基本生活保障，为全县63092   名城乡人员提供了医疗保障；投入城乡居民养老保险补助资金 1813万元，为全县10320名城乡居民提供了养老服务。安排资金    684万余元投入敬老院和失能五保户集中托养。

（三）力推改革健全机制，不断提升财政管理水平。按照财政改革发展的要求，全面落实细化财政改革各项制度措施。一是改革创新融资方式。组建了宁陕县扶贫开发城乡建设投资有限公司，加强与国开行和农发行的沟通对接，积极筹划项目，为我县贫困村基础设施建设融资提供了有力的保证。二是预算编制制度不断完善。国库集中支付、公务卡制度继续深化，预决算及“三公”经费公开范围进一步扩大，2016年共90家预算单位公开了财政预决算及“三公”经费，清理盘活财政存量资金力度不断加大，当年共清理盘活两年以上存量资金2032万元。三是加强财政监督管理。积极推进了财政内部控制制度建设，根据《财政部关于加强财政内部控制工作若干意见》，成立了财政内控委及内控办，制定了内控制度建设工作方案，出台了风险防控办法及部门内控操作规程，有效推动内部控制制度建设，确保财政资金使用安全高效。四是投资评审成效明显，当年共评审项目277个，评审金额72092万元，审减3592万元。五是加强地方政府债务管理，进一步规范政府举债行为，严格将政府债务余额控制在批准的限额内，全面做好限额管理、预算管理、风险管控等各项工作。六是强化政府采购管理，进一步规范委托程序，出台了《宁陕县政府采购项目选择确定招标代理机构实施办法（试行）》，建立了全县的社会代理机构库，实行随机抽签的方式选择代理机构，强化对政府采购代理机构的管理和监督。七是积极探索国有资产监督管理新模式，完善国有资产经营管理新机制，全面加强国有资产各个环节的监督管理,确保国有资产保值增值。

三、2016年地方政府性债务情况

2015年底我县地方政府性债务余额29243.95万元，2016年上级下达我县新增一般债券1900万元，定向置换债券2260万元，公开置换债券498万元，当期置换及偿还债务5481.83万元，2016年底地方政府性债务余额28420.12万元，比期初减少823.83万元，且未超过上级下达的债务限额46000万元。

四、2017年财政预算草案

2017年财政预算编制总体指导思想是：全面贯彻落实党的十八届六中全会精神，把握经济新常态，紧紧围绕“生态立县、文化兴县、旅游富民”发展战略，突出精准脱贫攻坚，落实稳增长、促改革、调结构、惠民生的各项财税政策；坚持依法理财，强化绩效管理，提高财政资金使用效益，促进县域经济持续健康发展，实现追赶超越目标。

根据我县经济发展主要预期目标，分析县域经济发展和税源基础，按照收支平衡，留有余地的原则，将财力向保障和改善民生、重点项目建设和促进县域经济发展等领域倾斜（由于在编制2017年收支预算时，上级政策不明确，各项收支无法准确界定，只能根据中省提前预下数及以前年度收支预测，本级收入确保完成7.5%的增长，力争达到10%，对于在实际执行中出现的差异，我们将在调整预算时予以调整）。全县预算收支安排如下：

（一）一般公共预算收支情况（预判财政收入走势）

1.地方本级收入预算。根据2016年收入完成情况，预计我县2017年财政总收入为16490万元，比2016年完成数16665减少1%，其中地方本级收入计划为9240万元，比2016年完成数8602万元增长7.5%。

地方本级收入计划分部门情况为：国税2500万元，地税3500万元，财政3240万元。

    2.一般公共预算支出。全县一般公共预算支出安排92784万元（其中：县本级安排支出50784万元，上级专项补助支出42000万元），比上年年初预算数84420万元增长8364万元，增长9.9%。

    3.2017年一般公共预算收支平衡情况为：根据2017年的收入预算和上级提前告知我县的转移支付补助情况，本年我县县本级一般公共预算可用财力为50784万元，其中：地方本级收入9240万元，返还性收入350万元，原体制补助128万元，均衡性转移支付23325万元，生态保护区转移支付收入4951万元，调整工资转移支付补助3557万元，县级基本财力保障补助4147万元，以及其他补助收入3482万元，革命老区转移支付842万元，上年结转支出结余1435万元，减去上解上级支出223万元及债券还本支出450万元，另提前下达专项转移支付10316万元加上预计专项转移支付31684万元共计可安排支出92784万元。

（二）2017年政府性基金预算收支情况：政府性基金收入计划为1705万元，分别为城市公用事业附加收入40万元；城市基础配套费收入90万元；土地使用权出让收入1500万元；新型墙体材料专项基金收入50万元；污水处理费收入25万元。支出预算相应安排1705万元，主要按收入项目用于征地拆迁补偿、城市基础设施建设、基础设施电费和廉租住房等支出。

• 社保基金预算收支情况：2017年社保基金预算当年总收入为13341万元，总支出为12364万元，结余977万元。其中：机关事业养老保险基金收入预算5354万元，支出预算5354万元；城镇职工基本医疗保险基金收入预算2058万元，支出预算1737万元,结余321万元；城乡居民社会养老保险基金收入预算2189万元，支出预算1870万元，结余319万元；新型农村合作医疗基金收入预算3740万元，支出预算3403万元，结余337  万元。

     五、主动担当、不断进取，圆满完成2017年工作任务

为如期完成脱贫攻坚工作任务，努力实现追赶超越目标，推动宁陕经济社会加快发展，切实发挥财政保障能力，2017年财政部门将着重抓好以下几项工作：

（一）强化统筹整合，增强财政综合保障能力。及时分解收入任务，夯实征收部门征管责任，加强“营改增”后续政策跟踪，确保新旧税制顺利转换，健全综合治税平台，完善部门协调、信息共享、联合管控的长效机制；切实做好国有资产处置、土地出让金等非税收入征缴工作，狠抓财政收入的均衡入库，确保圆满完成全年目标任务。建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，继续抓好财政存量资金收回使用工作，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。统筹运用好产业发展基金和上级专项扶持资金，创新财政资金投入方式，促进投资机构和社会资本进入我县产业投资领域，推动财政资金、产业资本与金融资本有机结合，推动全县创业创新、产业升级和中小微企业快速成长。进一步完善工作机构，积极筹划PPP项目，加快引入社会民间资本，力争当年落实落地，确保县城学校综合建设PPP项目顺利开工。抢抓中省对脱贫攻坚县的政策关照机遇，积极谋划、储备一批事关宁陕发展的重大项目，积极汇报，争取将更多的项目纳入中省的计划，得到资金和政策支持。

（二）突出脱贫重点，持续加大民生投入。落实脱贫攻坚资金需求，增加民生投入，兜住民生短板，增强民生保障的公平性和可持续性。创新投入机制，按照上级关于涉农资金统筹整合试点工作的要求，以重点扶贫项目为平台，将财政涉农资金捆绑集中使用，将资金重点用于脱贫攻坚。加大对脱贫攻坚的金融支出，继续做好“脱贫贷”工作，采用多种形式吸引金融、社会资金参与，多渠道增加脱贫攻坚投入。加快改善基础设施和基本公共服务，支持做好“七个一批”精准扶贫工作，探讨建立脱贫保障投资基金，落实好产业奖补办法，促进贫困人口创业就业，切实增加收入，支持打好脱贫攻坚战。推动农村公益事业一事一议、美丽乡村和环境整治，持续改善农村生产生活条件，促进城乡统筹发展。认真落实各项惠农政策，确保农村低保、城市低保、养老保险等补助配套拨付到位，提高城乡居民医疗保险补助标准，确保退耕还林、农业支持保护补贴等惠农资金按时兑现到位，解决好群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

（预判财政经济收入走势）

    （三）完善管理机制，提升财政管理水平。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，深化部门预算改革，大力推行零基预算；在项目支出月报管理制度的基础上，探索建立支出责任制度，加大对各部门的支出考评通报力度，确保规范地加快支出进度，尽早发挥资金效益。深度推进国库集中支付改革，强力推行公务卡结算制度，特别是在公务接待方面提高刷卡结算率。进一步加强政府支出绩效管理，分类制定和完善支出绩效评价指标体系，扩大本级项目资金绩效评价面，强化各部门使用财政资金的责任意识和绩效观念。深化政府性债务管理改革，进一步完善债务预算管理制度，加强债券资金管理，防范财政风险。推进财政专户管理改革，加强内部控制制度建设，完善财政资金拨付流程。

（四）加强财政监督，促进财政支出规范增效。认真贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》，推进落实中央八项规定精神常态化。建立“三公”经费预算审核控制机制，加大对会议费、培训费、设备购置费、维修维护费等一般性支出的控制力度，努力降低行政成本。进一步加强财政财务日常监管、政府采购、投资评审等专项监管，完善审计检查、财政监督等三位一体的大监督机制，把监督管理链延伸到财政资金使用的最基层和项目建设最末端，全方位提升监督管理力度。推进财政信息公开，完善以财政总预（决）算公开、部门预（决）算公开、“三公”经费预（决）算公开的财政（财务）信息公开体系，扩大公开范围，细化公开内容，财政支出公开到“项”级科目。加强预算监督检查。严格遵守《预算法》《会计法》《政府采购法》等法律法规，把财政监督重点从资金拨付转向预算编制，强化预算约束力，自觉接受人大、政协和社会各界的监督。

各位代表，2017年财政工作充满诸多挑战，但发展和改革将带来更多机遇，我们将按照本次会议确定的目标任务，自觉接受人大对财政工作的监督，认真听取人民政协的意见和建议，切实转变工作作风，深入推进财税管理改革，提高财政管理水平，主动担当，开拓创新，落实追赶超越要求，为建设美丽富裕新宁陕而努力奋斗。

                名词解释

1.一般公共预算：以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上级收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特别对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国库集中收付：是指建立国库单一帐户体系，将所有的财政资金集中到国库单一帐户体系管理，资金支付从国库单一帐户直接到收款人的一种财政资金管理形式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位，再由预算单位分散支付给收款人的做法，从而有效减少中间环节，减少资金占用，方便单位及时用款，提高资金使用效益。

4.公务卡：是预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。它既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，同时又具有财政财务管理的独特属性。

5.三公经费：财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。就性质而言,“三公”支出是政府行政经费的组成部分,属于政府行政成本。

6.政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

7.社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规和本省有关规定，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

8.内部控制制度：指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。

9.产业发展基金：由县政府设立按市场化方式运作的政策性基金，旨在改革创新政府资金扶持方式，发挥财政资金的杠杆和引领作用，通过基金的市场化运作，提高项目选择的科学化、专业化水平，推动财政资金、产业资本与金融资本有机结合，促进我县经济结构调整和产业转型升级。

10.零基预算：指在编制预算时，不以以前财政年度的预算项目和预算支出数依据，而是以预算财政年度的实际公共支出需求和与公共财力为基础，逐项审议各预算支出项目是否必要，各项开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。

附：县本级预算公开表