宁陕县财政局 2017 年会计监督检查结果公示

根据《陕西省财政厅关于开展2017年度会计监督检查工作的通知》（陕财办监 〔2017〕40号 ）和《宁陕县2017年会计监督检查工作实施方案》（宁财办监 〔2017〕1号 ）要求和部署，县财政局成立检查组于2017年9月1日至2017年12月7日，根据“双随机”抽查结果，对宁陕县住房和城乡建设局、宁陕县野生动植物管理站、宁陕县工商业联合会、宁陕县党校、宁陕县第二幼儿园五家单位的2016年度会计基础工作、预算执行、单位内部控制制度的建立、财政财务收支核算管理等情况进行了检查。现将结果公示如下：   

从检查情况看， 自新《预算法》、《行政事业单位会计制度》颁布实施以来，特别是中央八项规定出台后，各单位对于加强财务管理和规范会计核算普遍高度重视，思想认识明确，进一步强化了单位财务管理主体责任落实，提高了会计信息质量。   

但是，在检查中也发现被检查单位仍然存在一些问题： 一是部分支出报销凭证存在附件不全或审核不严的问题 ；二是部分单位存在“3+1”财务审批制度坚持的不够好的问题； 三是是报销差旅费不能严格按照《宁陕县机关单位差旅费管理办法》执行，还存在无出差审批手续报销差旅费和多报差旅费的问题 ；四固定资产存在账实不符和“重购置、轻管理”的问题；五是部分单位有滞留罚没收入的问题；六是往来款项长期挂账清理不及时、基本建设项目未及时办理资产交付使用手续，进行账务调整的问题；七是会计基础和会计核算存在不规范的问题；八是财务管理内控制度不完善的问题。   

针对检查发现的问题，县财政局在听取被检查单位意见的基础上，依法依规下达了处理意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。

宁陕县财政局

2018年2月26日