宁陕县人民政府办公室关于进一步明确财务报销审签“3+1”人员及有关规定的通知

各股室：

为进一步加强机关财务管理，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《行政单位会计制度》等法律法规，结合我办工作实际，经办公室主任会议研究，现将财务报销相关要求进一步明确如下：

一、报销流程

经手人填写费用报销单--整齐贴好相关票据附在报销单后--财务人员审核--“3+1”理财小组签审--领取报销费用。

二、费用报销注意事项

1.财务报销的各种票据必须真实、合法、完整。经手人对所报销票据的真实性、合法性、合规性负责。不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。

2.坚持一事一报制度。所有非同类报销事项，都必须单独填写报销单据。

3.报销单填写字迹清楚、内容完整，报销单及发票等原始票据不得涂改、挖补，涂改、挖补票据无效。大小写金额必须相符，财务人员审核前经办人应将报销金额（大、小写）完整填写。经办人填写的内容如发生改动，必须重新填写报销单。各种报销单据均要有经办人签字，多人同票报销的，全部报销人都需签字，不得代签。

4.票据及相关附件的粘贴。差旅费报销应填写《出差审批单》，借款应填写《借款单》，其他小额票据的报销应填写《定额票据汇总单》。小张的定额票据应使用粘贴单粘贴在报销单后，票据正面朝上从左至右（装订一侧）以鱼鳞式平整粘贴。请勿用订书机、大头针装订票据。大张票据无需使用粘贴单，直接粘贴在报销单背面左上角。

5.票据的审签。所有报销票据均应先由财务人员进行审核后再由“3+1”理财小组签审。对于报销单据填写不符合要求、原始票据、发票不符合规定的，财务人员有权拒收票据，拒付现金或转账。单笔大额开支按“三重一大”制度执行。

6.办公室“3+1”理财小组成员：

彭儒宝      政府办公室主任

彭幼强      县外事侨务办公室主任

郭云楷      政办股负责人

范  猛      财务会计

7.领取报销费用。经办人、财务人员、“3+1”理财小组全部审签完毕，票据金额、张数确认无误后，方可在财务室出纳处领取报销费用。一千元以上的大额支付通过银行转账或公务卡结算。

宁陕县人民政府办公室

2018年9月26日