于县民政局2016年至2017年度预算执行及其他财政财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宁陕县审计局（以下简称县审计局）成立审计组，自2018年7月至2018年9月，对宁陕县民政局2016年至2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯审计。

一、基本情况

县民政局是县政府组成部门，县财政一级预算单位，主要职能为：贯彻执行党和国家关于民政、民族宗教、老龄工作方针、政策和法律、法规，负责全县社会救助、防灾减灾、优抚安置、拥军优属、婚姻登记、收养登记、殡葬管理工作；指导敬老院建设、社区建设、养老服务、行政区划、地名管理工作；承担全县社会团体和民办非企业登记和年检工作。系县脱贫攻坚“八办两组”成员单位，承担县兜底扶贫工作。

单位内设6个股室，下属4个事业单位。会计核算运用新中大行政事业单位财务管理系统，后台数据库由县财政局统一维护管理。单位经费和专项资金实行国库集中支付，财务报销执行“3+1”汇签，局机关目前从事财务工作人员2人。

二、审计发现的主要问题

（一）超预算列支三公经费及会议费57,426.00元。

（二）超过规定限额使用现金65，106.37元。

（三）违反规定扩大开支范围780.00元。

（四）擅自提高基本支出标准2,300.00元。

（五）往来长期挂账。

（六）中心敬老院规模不够。

（七）敬老院服务人员不够。

(八)对分散供养五保户关注不够。

（九）对敬老院财务监督不力,以至于敬老院财务处理不规范。

三、对审计发现问题的处理

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，提出了审计建议和整改意见。

宁陕县审计局

2018年11月29日