宁陕县财政局2018年会计监督检查结果公示

根据安康市财政局《关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》（安财监【2018】6号）文件精神和《宁陕县2018年度会计监督检查工作实施方案》（宁财办监【2018】6号）要求和部署，县财政局成立检查组于2018年7月29日至2018年12月31日，对宁陕县环保局、县国土局、县住房和城乡建设局、县安监局、县环卫公司，开展了2018年度会计监督检查，重点检查了治理环境污染、节能环保和生态环境保护资金的支出和管理情况，现将结果公示如下：  

从检查情况看， 这5个单位自新《预算法》、《会计法》颁布实施以来，单位财务管理的主体责任进一步落实，思想认识进一步提高，会计核算基本合法，信息披露真实完整，未发现会计造假、骗取套取财政资金等违法行为。

但是，在检查中也发现被检查单位仍然存在一些问题：一是部分支出报销凭证存在附件不全或审核不严的问题 ；二是部分单位存在“3+1”财务审批制度坚持的不够好的问题； 三是部分单位报销差旅费不能严格按照《宁陕县机关单位差旅费管理办法》执行，还存在填写不规范的问题 ；四是固定资产不及时入账，未按规定定期对固定资产进行盘点，应报废的固定资产不及时清理，不做相应的账务处理，造成资产账实不符及国有资产流失得问题：五是部分单位存在账簿体系不健全、不完善，未严格按会计制度设置会计账簿，总账不全，明细不明的问题。六是基本建设支出相关印证资料不全，往来款项长期挂账清理不及时，项目完工后未及时办理资产交付使用手续和进行账务调整的问题；七是个别单位虽然制订了内控制度，但内容不完善，不切合实际，操作性较差，并没有达到防控风险的目标的问题。  

针对检查发现的问题，县财政局在听取被检查单位意见的基础上，依法依规下达了整改意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。                        

宁陕县财政局

2019年3月1日