宁陕县2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况的报告

关于宁陕县2018年财政决算和

2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年8月30日在宁陕县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

宁陕县财政局局长 杨永杰

尊敬的主任、各位副主任及各位委员:

受县政府委托，现将我县2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况报告如下。

 一、2018年我县财政收支决算情况

（一）财政总收总支决算情况

2018年，我县决算上报全县财政总收入完成19467万元，占年度收入预算的104%。其中：地方财政收入完成10787万元，上划中省市收入完成8680万元。

全县财政总支出完成129908万元，全面完成年度预算，比上年增长12%，增支13112万元。其中：一般公共预算支出120909万元，政府性基金支出8999万元。

（二）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况：全县一般公共预算收入完成16005万元，完成调整预算15334万元的104%。其中，地方一般公共预算收入完成7325万元，完成当年调整预算7320万元的100%，比上年减少1466万元，下降17%；完成上划中省市收入8680万元，较上年11276万元下降23个百分点，减收2596万元。

地方一般公共预算收入按征收部门及收入结构统计：税务部门（税收收入）完成6268万元，同口径增长2%；财政及其他部门（非税收入）完成1057万元，同口径下降60%。税收收入占比86%，较上年提高16个百分点。非税收入下降的主要原因是调减非税收入计划以及认真落实国家各项降费政策。在此要特别说明，随着国家“减税降费”的全面实施和“三大攻坚战”的深入推进，我县收支矛盾加剧，财政收入质量不高问题突出。为进一步优化调整全县收入结构，提高收入质量，结合我县实际，经市财政局同意和县人大常委会第十四次会议审议批准，地方一般公共预算收入由年初预算9320万元调整为7320万元，调减2000万元。

2.支出情况：全县一般公共预算支出完成120909万元，与上年支出113223万元相比增长7%。

3.收支平衡情况：2018年，地方一般公共预算收入完成7325万元，上年结转收入1297万元，上级补助收入104845万元（其中:税收返还收入1190万元，一般性转移支付补助收入56299万元，专项转移支付补助收入47356万元），债券转贷收入6504万元（其中：转贷新增一般债券收入4400万元，转贷置换一般债券收入2104万元），调入预算稳定调节基金90万元，调入资金6863万元，收入总计126924万元。

2018年，一般公共预算支出完成120909万元，上解上级支出1904万元，债券还本支出2869万元。

收支相抵后，累计结余1242万元，全部结转下年支出，一般公共预算收支平衡。

（三）政府性基金决算情况

2018年，全县政府性基金总收入9220万元。本级政府性基金收入完成3462万元，全面完成年度预算，同口径增长24 %，增收664万元；上级补助收入758万元，转贷新增专项债券收入5000万元。

政府性基金支出完成8999万元，比上年增长152%，增支的主要原因是上级下达专项债券资金5000万元用于棚户区改造项目。

政府性基金上年结余31万元，调出资金40万元，上解支出100万元，债券还本支出100万元。 收支相抵后，政府性基金累计结余12万元。

（四）社会保险基金决算情况

2018年，全县社会保险基金收入完成17718万元，社会保险基金支出完成16470万元，社会保险基金累计结余9499万元。其中：城镇职工医疗保险基金当年收入2803万元，当年支出2436万元，累计结余3929万元；新型农村合作医疗基金当年收入4202万元，当年支出4429万元，累计结余186万元；城乡居民基本养老保险基金当年收入2525万元，当年支出2025万元，累计结余4757万元；机关事业职工基本养老保险基金当年收入8188万元，当年支出7580万元，累计结余627万元。

（五）地方政府债务情况

2018年地方政府性债务期初余额为34389万元，其中：一般债务32918万元、专项债务1471万元。上级下达我县2018年新增债券11504万元，其中：新增一般政府债券4400万元、一般置换债券2104万元、新增专项债券5000万元。当期减少债务5214万元，其中：置换债券2104万元、自行化解债务3110万元。截止2018年12月31余额40679万元，其中一般债务34324万元、专项债务6355万元。未超过上级下达我县2018年政府债务限额5.5亿元（其中一般债务4.84亿元、专项债务0.66亿元）, 未超过100%的风险警戒线。

二、2019年1-6月财政预算执行情况

（一）财政总收总支预算执行情况

截止六月底全县财政总收入完成11431万元，完成县人代会通过的年计划16960万元的67%，超序时进度17%；较上年同期10256万元增长11%，增收1175万元。其中：地方财政收入完成6757万元，上划中省市收入完成4674万元。

全县累计实现支出83429万元，完成县人代会通过的年计划105205万元的79%，超序时进度29%；较上年同期75305万元增长11%，增支8124万元。其中：一般公共预算支出83070万元，政府性基金支出359万元。

（二）一般公共预算收支执行情况

1.收入执行情况

1-6月全县一般公共预算收入完成9653万元，完成年初预算数14945万元的65%。其中：地方一般公共预算收入完成4979万元，上划中省市收入完成4674万元。

地方一般公共预算收入完成年初预算数7765万元的64%，较上年同期4680万元增长6%。

地方一般公共预算收入按征收部门及收入结构统计：税务部门（税收收入）完成3103万元，完成年计划数6600万元的47%，欠序时进度3个百分点，较上年同期3405万元下降9%，减收302万元；财政部门（非税收入）完成1876万元，完成年计划数1165万元的161%，超序时进度111个百分点，较上年同期1275万元增长47%，增收601万元。

2.支出执行情况

1-6月全县一般公共预算支出83070万元，较上年同期74414万元增长11%。其中：县本级完成支出78377万元，较上年同期70801万元增长10%，增支7576万元；乡镇级完成支出4693万元，较上年同期3613万元增长30%，增支1080万元。

（三）政府性基金预算执行情况

1-6月全县政府性基金收入完成1778万元，完成年初预算数2015万元的88%，超序时进度38%，较上年同期792万元增长124%。

政府性基金支出完成359万元，较上年同期891万元减少60%。

（四）社保基金预算执行情况

1-6月社会保险基金预算收入24583万元，完成年初预算数27677万元的89%。

1-6月社会保险基金预算支出9948万元，完成年初预算数17711万元的56%。

三、上半年财政工作成效

 （一）财政收支快速增长, 圆满实现“双过半”目标。今年以来，我们主动作为，积极应对经济下行压力和减税降费政策影响，强化统筹调度，狠抓收支管理，上半年，全县财政一般公共预算收支累计完成4979万元和83070万元，同比增长6%和13%，完成年预算的67%和79%，超进度17和29个百分点，圆满实现了“时间过半，任务过半”的目标。

（二）财政支出有保有压，支出结构持续优化。今年以来，我们继续贯彻落实财政部加强预算执行管理的相关规定，采取针对性措施，科学有序调度资金，支出始终保持高速增长，增强了预算执行的实效性和均衡性。1-6月一般预算支出完成8.3亿元，民生支出完成6.78亿元，占比82%。我们切实兜住“保工资、保运转、保民生”底线，打好“三大攻坚战”，保障重点建设项目支出，持续优化支出结构，确保了财政稳健运行和促进经济社会持续健康发展两不误，两兼顾。

（三）开源节流双兼顾，“过紧日子”不放松。今年以来，财税部门协调配合千方百计抓收入，各部门不遗余力向上争取资金，牢固树立“过紧日子”思想。县级部门人均公用经费压减5%，非刚性、非重点项目进一步压减，精细化预算、刚化硬化预算约束，从严控制和压减“三公”经费，上半年全县“三公经费”支出同比下降3%，严格执行各项开支标准和管理办法，取消低效无效支出，继续加大盘活存量资金力度，确保全年财政收支平衡，努力使“每分钱花得其所、用得安全”，通过政府部门过“紧日子”来换取企业和老百姓的“好日子”，以实际行动落实中央决策部署。

（四）财政改革纵深推进，预算管理更加规范。一是财政预算绩效管理改革稳步推进。县级专项资金绩效目标全覆盖，预算绩效目标与年初预算下达、年中专项资金下达同步申报、审核、批复、公开，选择重点项目开展绩效监控和评价，在不断摸索中财政绩效管理水平明显提高。2018年我县专项扶贫资金绩效管理考核结果为优秀等级（A级），政府债务管理绩效评价结果也为“一等”。二是财政资金专项检查常规化。将财政监督嵌入预算执行全过程，定期与不定期开展财政资金安全检查、扶贫资金“趴窝”专项检查、涉农资金季度专项检查，有力促进了财政资金支出的及时性、规范性，确保了财政资金安全运行。三是建立健全电子化政府采购。今年在继续扩大政府采购范围和规模的基础上，积极探索“网上招投标，电子化操作，采购人、代理机构、供应商和专家网上对接”的电子化采购模式，提高了采购效率，规范了采购行为。四是国库集中支付改革、财政投资评审管理、国有资产管理、财政内控建设、政府会计制度改革等财政改革不断深化，理财能力不断提升。

四、下半年财政工作形势与措施

（一）当前预算执行面临的困难与分析

1.收入任务压力大。按照国务院减税降费的总体部署，今年大规模的减税使得我县税收收入有大幅减少。财税部门将克服艰巨繁重的困难任务，一如既往履行职责，不辱使命，完成各项工作任务。同时，也在请求上级根据税源变化调整县级收入任务，税收收入预计减收1200万元。

2.收入质量欠稳定。截止6月底，我县税收收入占一般公共预算收入的比重为62%，较上年同期下降了11个百分点。因2018年地方一般预算收入调减收入任务2000万元，税收完成6268万元，占一般预算收入85.57%。今年1-6月受减税降费政策影响，在去年同期收入高基数上完成增幅6%，难以同时完成税收占比达到85%以上。

3.财政收支矛盾突出。我县地方财力收入总量小、增速慢，非税收入亦难以形成政府可再分配财力，上级转移支付收入增量有限，但由于脱贫攻坚任务以及日常事务繁重而造成各部门行政支出增长同人均公用经费的压减矛盾突出；由于国家政策的不断调整，在社会保障领域的刚性投入在逐年加大，其力度也是空前的；上级要求在保障民生、支持经济发展、维护社会稳定和支持社会事业发展中的投入逐年上升与收入增速缓慢的矛盾也不断加剧。如：今年为解决特岗教师待遇遗留问题增支2007万元，职业年金县级配套及利息增支2562万元、因年初财力紧张未列入的目标责任制考核奖金3000万元，以及脱贫攻坚、教育、易地扶贫搬迁、棚户区改造、宁石高速建设等均需要县级财政安排大量资金，要同时满足各项事业发展需求，矛盾十分尖锐，收支平衡压力巨大。

（二）下半年工作措施

 1.加强收入征管，确保完成全年收入任务。一是增强组织收入的主动性。加强财税库协作机制，政策互通、业务协作、信息共享、联合调研，加强收入分析预测和管理，提高收入执行的计划性、均衡性和稳定性。二是强化“营改增”后税源税种管理。重点加强企业所得税、个人所得税等税种的专项管理，进一步夯实税源管理基础，强化税源管控。三是强化税收稽查。全面加强对重点收入来源的分析监控，坚决查处偷、漏税行为, 严防财政收入“跑冒滴漏”。

2.强化支出监管，切实保障重点。继续贯彻落实厉行节约各项规定，严控“三公”经费，严控一般性项目支出，努力降低行政运行成本。严格预算执行，严控预算追加，不断提高支出预算执行的均衡性和有效性，确保财政资金安全、规范、高效运转。继续加大对经济发展的有效投入。增加对县域发展和改善人居环境等方面“硬环境”的投入，增强发展后劲，促进全县经济、财政、社会事业良性发展。加大对民生工程的保障力度，着力支持解决就业、社保、教育、医疗、住房等实际问题，切实提高城乡居民特别是低收入群体收入，确保民生保障水平不降低，推动社会和谐发展。继续健全地方政府债务组织领导机制，修订完善政府债务管理办法，采取有效措施，变被动管理为主动管理，事前涉入，全程管理，实时监控，坚决遏制地方政府债务增量，解决稳妥化解地方政府债务存量。严格坚持现行扶贫标准，强化扶贫资金整合，进一步提高整合深度和质量，实施扶贫资金绩效管理。支持打好污染防治重大战役，加强秦岭生态环境保护，促进生态环境质量总体改善。

3、打赢脱贫攻坚战，推进乡村振兴。深入推进涉农资金整合工作，强化涉农资金支出进度和使用情况定期报告、检查制度，按旬统计资金使用、重点项目推进等情况。积极督促项目主管部门推动项目实施，认真做好项目前期工作，提前谋划项目，及时编报项目计划，确保项目进度、资金拨付、税款缴纳同频共振，协调推进。加强扶贫资金动态监控平台对接，提高资金使用绩效。积极探索扶贫资金监管长效机制，不断提高扶贫资金管理水平。在推进实施乡村振兴战略方面，把实现农业强、农村美、农民富作为财政支农工作的出发点和落脚点，抓好财政支持乡村振兴战略实施意见落实，建立健全多元投入保障机制，完善财政支持政策。推进农业信贷担保体系建设，支持实施农村人居环境整治。继续推进“一事一议”财政奖补，统筹使用好现有各项涉农财政支持政策，支持发展壮大村级集体经济。

4、以改革创新提升管理质效，充分发挥资金效益。一是继续深化财政国库集中支付制度改革，不断完善镇级财政集中支付，减少资金支付环节；深化完善财政“三位一体”运行机制。围绕政府预算编制、定员定额管理、预算指标管理等三大体系，促进预算管理科学化、精细化。二是深入推进预算执行动态监控机制，强化预算执行刚性，加快支出执行进度。全面推进基层财政规范化建设，加快公共财政服务平台建设。三是进一步推进投资评审制度，继续落实每季末的绩效目标执行监控以及项目实施结束后的绩效评价，不断完善全面实施绩效管理的指导性文件、全过程预算资金绩效管理资料，切实落实资金监管责任，提高资金使用效益。四是强化资金管理，清理盘活存量资金，严格将结余资金以及连续两年未使用完的结转资金收回财政统筹使用，避免二次沉淀。

主任、各位副主任，下半年的财政工作任务十分艰巨。我们坚信，有县委、县政府的正确领导，有人大常委会的监督支持,财政部门一定能扎实工作、攻坚克难、开拓进取，圆满完成全年财政收支目标任务，为全县经济社会发展做出更大的贡献。    

以上报告，请予审议。

宁陕县2018年政府决算公开情况说明

第一部分

宁陕县2018年转移支付执行情况说明

2018年，中省下达我县转移支付资金 103655万元，较上年增加 8138万元。其中一般性转移支付 56299万元，较上年减少6989万元；专项转移支付47356 万元，较上年增加15127万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付 26775万元，重点生态功能区转移支付5615万元。

转移支付资金103655万元全部统筹用于县级及镇级支出。

第二部分

宁陕县2018年政府债务情况说明

2018年度地方政府债务期初数为34389万元，其中一般债务32918万元，专项债务1471万元；收到上级下达的债券11504万元，其中一般债券6504万元（新增债券4400万元，置换债券2104万元），专项债券5000万元；当期政府债务还本5214万元，其中自行偿还3110万元，债券置换2104万元；当期政府债务付息547万元，其中一般债务517万元，专项债务30万元；2018年末地方政府债务余额40679万元，其中一般债务34324万元，专项债务6355万元。未超过上级下达的2018年度债务限额55000万元。

2018年，上级下达我县2018年新增债券11504万元，其中：新增一般政府债券4400万元、一般置换债券2104万元、新增专项债券5000万元。经县人大常委会批准，新增置换债券用于置换地债系统中审计甄别认定的存量债务，新增一般政府债券4400万元，用于建档立卡贫困村基础设施建设项目、脱贫产业园基础设施建设项目、易地扶贫搬迁项目以及县级扶贫配套；新增专项债券5000万元，用于宁陕县棚户改造项目。

第三部分

预算绩效工作开展情况说明

1.结合我县实际情况，为了将各项措施落到实处，建立健全预算绩效管理工作推进机制，我县专门设立了绩效管理机构，成立了《宁陕县预算绩效管理工作领导小组》（宁财办字【2018】203号），制订了《宁陕县财政预算绩效管理实施方案（试运）》（宁财办字【2018】202号），并出台了《宁陕县财政预算资金绩效管理暂行办法》（宁财办字【2018】204号）。在遵循财政支出绩效评价工作原则的基础上，对管理形式，评价对象、内容、方法和程序，以及评价结果应用等方面不断细化，同时加强了对具体规定的实施。

   2、结合上级工作安排实施了教育、农水、扶贫搬迁、人社四个部门八个项目的财政支出绩效评价工作。包括扶贫搬迁安置社区建设、教育教学楼建设、活动中心阶梯教室扩建、农业机械装备示范项目、农机购置补贴、就业补助资金。相关单位在统计分析和研究评价的基础上，形成了单位财政支出绩效评价报告。

第四部分

2018年公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

经宁陕县财政局汇总，宁陕县各部门，包括县级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和11个镇2018年度财政拨款安排的 “三公”经费决算汇总数为864万元，较2017年度“三公”经费支出808万元相比增长56万元，增长7%。其中：公务用车购置费115万元，较上年同期增长400%；公务用车运行维护费442万元，较上年同期下降7%；公务接待费307万元，较上年同期下降2%。

公务用车购置费较上年同期增长的原因是2018年县政府办、皇冠镇、梅子镇、新场镇、四亩地镇五家单位各购置公务小车一辆，购置车辆均有报备、审批手续。

2019年将继续深入贯彻落实中央八项规定，完善“三公”经费管理制度，细化部门预算编制，加强预算执行管理，更加严格控制“三公”经费支出规模，努力降低行政成本。 

2018年财政公开表.pdf