宁陕县审计局自2023年9月20日至10月30日,对筒车湾镇海棠园村扶贫互助协会2022年度财务运行情况进行了审计,现将情况公告如下:
一、基本情况
海棠园村扶贫互助协会成立于2013年3月,企业注册资本 50万元,现法定代表:廖少华;社会信用代码 51610923MJU891230P;经营范围:互助资金日常管理,发放、回收、监督。截止2022年12月31日,会员总户数175户(其中:贫困户90户,非贫困户85户),会费6.95万元。
协会管理人员5人,其中:会长、会计、出纳、监事主任、监事副主任各1名。
二、审计发现的主要问题
(一)会计基础工作薄弱。
1.记账凭证未装订成册。
2.原始凭证不完整。
(二)借款申请审批程序不规范。
(三)7户会员逾期未还款,也未缴纳逾期占用费。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,县审计局建议:
(一)海棠园村扶贫互助协会应尽快落实责任,严格按照《会计基础工作规范》规定,及时装订会计凭证并妥善保管,防止票据丢失。严格执行《中华人民共和国会计法》等法律法规,加强学习,认真审核,加强财务管理,做到账证、账账、账实、账表相符。
(二)海棠园村扶贫互助协会应严格执行互助资金借款程序强化资金管控,规范审批借款流程。
(三)协会监委会应加强互助资金借款的回收,定期对借出及回收资金、占用费及利息收入等资金及时进行检查,互助资金借款期限以短期为主,最长不得超过一年,对到期未归还的资金应当及时收回。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题县审计局依据国家有关规定进行了处理,海棠园村扶贫互助协会高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局