宁陕县审计局自2023年7月18日至8月27日,对金川镇老庄村扶贫互助资金协会2022年度财务运行情况进行了审计。现将情况公告如下:
一、基本情况
老庄村互助资金协会成立于2011年11月,企业注册资本200,000.00元,法定代表人陈进方,社会信用代码51610923MJU891409U;经营范围:互助资金日常管理,发放、回收、监督。截止2022年12月31日,会员总户数132 户,收取会费120,003.08元。
协会管理人员5人,会长1人,会计1人、出纳1人、监事主任1人、监事1人。
二、审计发现的主要问题
(一)老庄村扶贫互助资金协会未按照规定装订会计凭证
(二)老庄村扶贫互助协会未按照规定对协会内所有往来资金进行公示
(三)老庄村扶贫互助协会当年入会会员超最高限额借款
(四)老庄村扶贫互助协会会员同一借款周期参加联保小组超规定次数
(五)老庄村扶贫互助协会会员未形成固定联保小组
(六)老庄村扶贫互助资金协会未按照占用费补贴申报条件超标准逐级上报,金川镇人民政府审核把关不严,致使会员超过借款额度标准享受占用费补贴。
(七)老庄村扶贫互助资金未将提取的30%决算收益转增资本金
(八)老庄村扶贫互助资金协会当年决算完成,工作人员工资补贴次年发放
(九)老庄村扶贫互助资金协会未对提取的风险准备金实行专账管理
三、审计处理情况及建议
对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,县审计局建议:
(一)应加强学习《会计基础工作规范》相关法律法规和制度规定,强化财务管理,规范财务记账。
(二)应严格遵守《宁陕县扶贫互助资金管理办法》(试行),规范管理互助资金,及时公示各项资金的管理使用情况,确保资金管理、使用“公开透明”,保障村民的知情权、参与权、监督权,以增强群众监督力量,防止管理权的滥用。
(三)严格借款流程,确保程序规范。金川镇老庄村扶贫互助资金协会应严格按照省市县相关政策文件进行业务办理,对于联保小组的成立、借款业务的办理、占用费补贴的申报必须规范程序,严格按照既定流程、既定程序进行。
(四)加大监管力度,防范资金风险。金川镇老庄村扶贫互助资金协会经过多年的滚动发展,资金规模不断扩大,参与人员不断增多,资金风险也随之升高,防范及降低互助资金在运行中面临的风险是其面临的首要任务。应该执行陕西省对风险防范的文件规定,对提取的风险准备金实行专账管理。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题县审计局依据国家有关规定进行了处理,老庄村扶贫互助协会高度重视问题整改,积极采取措施,并将整改情况以书面报告形式报送县审计局。
宁陕县审计局