中共宁陕县委审计委员会办公室、宁陕县审计局自2023年9月20日至10月30日,对筒车湾镇龙王坪村党支部书记、村委会主任王阳平同志2022年度任职期间经济责任履行情况进行了审计,现将情况公告如下:
一、基本情况
被审计领导个人基本情况
王阳平,男,汉族,1975年10月出生,现年49岁,籍贯:陕西宁陕,中专学历,中共党员。2019年11月至今担任龙王坪村党支部书记暨村主任,负责统筹全村工作。
二、审计发现的主要问题和责任认定
(一)原始凭证不完整。
2022年11月25日9#凭证,支付龙王坪村左家岩铁索桥工程款(一事一议)50,000.00元。后附原始凭证无确定工程队的会议记录。
上述问题,主要是财务人员对原始凭证审核把关不严及所致,王阳平同志负有领导责任。
(二)履行“四议两公开”程序不到位。
1.2022年8月18日18#凭证,支付龙王坪戴家坪铁索桥护栏安装费用5,200.00元;后附原始凭证无公示公开资料。
2.未对2022年度财务收支情况、资产负债情况及村资产、资源情况进行公示公开。
上述问题,主要是王阳平同志作为龙王坪村各项村务的主要负责人,村务公开不及时所致,王阳平同志负有领导责任。
(三)往来款项清理不及时。
内部往来科目超过两年以上长期挂账237,000.00元(蒲明华92,000.00元;王玉德140,000.00元;杨治安5,000.00元),未进行及时清理。
上述问题,主要是财务人员对内部往来款项、历史遗留款项未及时清理所致,王阳平同志负有领导责任。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议:
(一)王阳平同志应健全内部财务管理制度,加强会计监督,及时纠正发现的问题,对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充;确保各项经济业务发生的有效性、合法性、真实性,提升财务人员的专业技术水平,落实责任,及时整改到位。
(二)王阳平同志应主动加强自身学习,遵循《中华人民共和国村民委员会组织法》(主席令第十七号)的要求,严格履行“四议两公开”程序,督促村务监督委员会积极发挥监督作用,定期对村集体财务、重大事项进行公示公开,保障群众对集体经济活动的知情权。
(三)王阳平同志应健全财务内控制度,加强对村级财务的监督,及时将往来款项进行核销,按照财务制度和会计准则的规定,规范会计核算行为,定期清理往来款项,确保会计信息的完整、真实、有效。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理,龙王坪村及王阳平同志高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局