根据县委巡察工作统一部署，2019年8月9日至10月中旬，县委第二巡察组对县审计局开展了巡察，2020年1月7日巡察组向县审计局反馈了巡察意见，按照巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

审计局党组坚持把巡察问题整改落实与审计局业务工作有机结合起来，按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察组反馈的7大类17个具体问题整改进展情况通报如下：

一、强化主体责任，抓好整改工作部署

收到巡察组反馈意见后，局党组高度重视，立即召开局党组扩大会议和班子会议，就整改工作进行了全面安排部署。制定下发了《县委第二巡察组反馈意见整改落实工作方案》（宁审党字〔2020〕4号）文件，对巡察反馈存在的7类17个具体问题分别落实到责任领导和责任股室或个人，明确了整改完成时限，将巡察反馈的问题清单建立整改台账，针对存在的问题逐一对照销号，要求整改不回避问题立行立改、改出成效，确保件件有落实、件件有回音，整改工作在局党组统一领导下有序推进。

二、坚持问题导向，稳步推进整改落实

（一）关于班子政治站位不高，对中省决策部署学习不深入，结合基层审计工作实际贯彻不扎实方面

1.班子成员领会上级精神及要求不到位，学习思考浅表化问题。

整改情况：一是对中央审计工作部署和习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，只在干部职工会上学习一次，班子成员对习近平总书记提出的四大任务不知晓等问题，进一步组织学习了习近平总书记在中央审计委员会上的讲话精神，学习了市审计委员会会议精神及传达了县委书记张益民同志在县委审计委员会上的讲话精神，三月中旬组织学习了县委第十五届八次全委会扩大会议精神及政府全体会议精神。通过学习，提高了对习近平总书记提出的“加强审计机关自身建设，以审计精神立身，创新规范立业，自身建设立信，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍”“四大任务”的知晓率，以促进上级精神和要求贯彻落实到具体工作中去；二是按照中省市的相关会议和文件要求，科学制定了《2020年审计（调查）项目计划》作为落实上级审计机关和县委县政府对审计工作决策部署的具体措施，在今年的工作中狠抓落实，逐项完成。目前，部分项目正在实施中。

2.统筹谋划推进审计全覆盖与中省要求有差距问题。

整改情况：一是印发了《2020-2024年度县级预算单位审计全覆盖规划》的通知（宁审字〔2020〕5号）文件；二是已配合县委组织部制定2020年度领导干部经济责任审计计划，严格按照年度审计项目计划执行。

3.围绕打好“三大攻坚战”，审计监督作用发挥不充分问题。

整改情况：一是按照中省市的相关会议和文件要求，科学制定了《2020年审计（调查）项目计划》作为落实上级审计机关和县委县政府对审计工作决策部署的具体措施，在今年的工作中狠抓落实，逐项完成；二是我局起草并提请县委办印发了《宁陕县审计整改问责办法》（试行），对审计查出问题的整改严格按照宁陕县审计整改问责办法执行。

4.自身能力建设不足，业务提升方式单一的问题。                      

整改情况：一是制定了《中共宁陕县委审计委员会及其办公室工作规则》提交县委审计委员会进行了审定并由县委办进行了印发，工作职能正在按审计委员会的要求规范和落实；二是按要求参加了审计署与省市组织的各类视频培训会议，在一定程度上提高了审计专业人员依法审计、文明审计、廉洁审计技能。

（二）关于局党组核心领导作用发挥不明显方面

5.局党组对“党总揽全局，协调各方的领导核心作用”认识有偏差，工作落实不够到位的问题。

整改情况：一是通过“不忘初心、牢记使命”主题教育的开展，局党组成员从思想上进一步强化了“党总揽全局，协调各方的领导核心作用”的意识，坚持党建与业务工作两手抓，同安排共推进；二是对重大事项召开局党组扩大会议研究决定。今年已召开党组扩大会议8次，专题研究了巡察组反馈意见整改落实，科级领导干部公务员职级晋升党组推荐审定意见，驻村第一书记的调整推荐人选，事业单位及工勤人员年度考核结果认定等相关工作；三是针对未见局党组发的文件，党组公文由局行政公文代替的问题，今年专门印发了局党组发文的专用文头纸，属于局党组的发文，一律采用专用文头印发。今年截至目前，党组印发的文件已至（宁审党字〔2020〕14号）。

6.扛牢管党治党主体责任有欠缺，党内活动形式主义问题较多的问题。

整改情况：一是针对县纪委全会及县委部门工作会议对今年工作提出的新要求，结合岗位实际，科学制定年度党建责任清单；二是在今年的工作中能够严格审核上级的各类文件资料严把文件质量关；三是针对巡察组反馈的个别党员干部学习态度不够端正的个性问题，局党支部在干部会上提出了要求，加强对党员干部学习笔记监督检查，坚决杜绝撰写心得体会等相关文稿在网上下载和抄袭他人的情况发生。防范各种形式主义现象的存在，按有关规定和程序要求，落实好三会一课制度和民主评议党员工作，确保民主生活会、组织生活会、民主评议党员等工作扎实有效开展。

（三）关于审计监督部分职能缺位，依规依纪依法处置审计发现问题存在宽松软现象方面

7.审计建议意见操作性不强的问题。

整改情况：严格按照《审计准则》规范审计操作，针对审计发现问题，严格按《审计准则》规定执行。

8.审计监督整改有效机制尚未建立，存在整改落空现象的问题。

整改情况：为解决未建立审计监督整改机制，项目主审对审计发现问题督促被审计单位落实整改措施不多导致部分问题整改落空等问题。我们起草并提请县委办印发了《宁陕县审计整改问责办法》（试行），对全县依法接受审计监督的对象和承担落实审计整改责任的相关主管部门及其责任人员在工作中存在的虚假整改，拒绝和拖延整改，整改不到位以及履行审计整改督促协助责任不到位的存在的应当问责的情形作出了详细的规定，提出了具体的问责方式，明确了问责程序，建立完善了有效的审计监督整改机制，对屡次督促仍不整改的将按有关程序进行处理，彻底解决整改落空现象。

9.指导检查村（社区）主要负责人任期经济责任审计成效不明显。

整改情况：深入学习贯彻《中共陕西省委审计委员会办公室、陕西省审计厅关于印发贯彻落实〈党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定〉实施意见的通知》（2019）8号文件精神，加强对各镇财政审计所人员的业务指导和培训，使镇财政审计所真正达到在其位、履其职、能干事的目标；四亩地镇已完成2019年度村主要负责人审计任务。

10.落实县级年度审计计划不到位，部分审计项目未如期完成。

整改情况：严格按照年度审计项目计划执行，确实因客观原因完成不了的，按计划批准的程序向县政府、县委审计委员会申请调减审计项目计划。

（四）关于讲纪律、守规矩尚未形成自觉，审计廉政风险防控机制有待健全完善方面

11.无监督机制，内部管控不严的问题。

整改情况：一是针对廉政风险防控监督有缺失的问题。制定了《审计廉政监督工作制度》，明确了项目审计廉政监督员工作职责，对在项目审计期间不定时到被审计单位走访审计组成员，在履行审计职能期间是否有违反“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律现象存在，确保审计廉政达到零风险提供了制度支撑；二是针对审计中介监管缺位的问题。印发了《政府投资结算审计社会中介机构服务商考核管理办法》的通知（宁审字〔2019〕13号）文件，按考核办法对中介机构进行考核，按考核结果实行末位淘汰。

12.遵守财经纪律不严格的问题。

整改情况：一是针对财务会签制度执行不到位，办公用品采购核销管理不规范，干部出差填报、报销不规范，附件不齐全等问题，局党组负责人组织局“3+1”理财小组和会计出纳认真学习了县纪委出台的关于财务“3+1”会签相关制度的通知及有关财经纪律、财经制度。对什么可以报销，什么不能报销等财务知识有了进一步的了解和掌握，对今年产生的经济活动票据，做到了从严把握，对不符合国家财经制度的票据做到了不予支付；二是对反映的个性问题，我局组织相关财务人员进行了核实，反馈的个性问题都是我局正常经济活动，只是相关人员未严格按规定进行账务处理。在二月中下旬，我们责令相关人员能够整改到位的都进行了整改，如能够补签的进行了补签；三是对会计、出纳、办公室主任等“3+1”有关成员进行了集体提醒谈话，指出了他们在巡察中出现问题的错误事实。对今后的账务凭证的审签和把关工作提出了严格的要求，确保类似的问题不再发生。

（五）关于监督成果转化运用不深入、不到位方面

13.对审计成果缺乏分析，未建立成果运用转化长效机制的问题。

整改情况：加强对审计发现问题原因的分析，督促相关部门建立成果运用转化长效机制。

14.发挥审计监督职能传导党风廉政建设压力不够的问题。

整改情况：一是针对历年来对领导干部经济责任审计和部门预算执行情况的审计中发现存在的共性问题，发挥审计监督领导干部，严格守规执纪方面作用薄弱的问题。坚持把党对审计工作的总要求贯穿到审计工作中，充分发挥审计监督职能促进领导干部严格遵规守纪的自觉性；二是针对向纪委监委移送涉及科级干部问题线索少的问题，严格按照《中共宁陕县委反腐败协调小组工作规则》（宁办字〔2020〕2号）文件要求，认真履行审计部门作为成员单位的工作职责，根据办案需要，组织对相关单位的财务进行审计，负责向协调小组提供审计报告。在依法履行职责过程中，发现党员和国家工作人员严重违反国家法律法规，需要追究党纪政纪责任的，及时向纪检监察机关通报情况并提供相关资料，加大问题线索移送力度。

（六）关于上次巡察整改情况方面

15.上轮次巡察反馈的部分问题依然存在问题。

整改情况：一是针对巡察整改资料不齐全，零散未归档的问题。高度重视本次巡察整改工作，对上轮次整改资料进行梳理归档；二是针对巡察反馈的重点问题，进一步加强党建工作力度，严格执行财经纪律；三是针对整改实效性不强，没有建立问题常态管理机制的问题，已经建立了巡察反馈问题常态管理制度，增强整改实效。

（七）贯彻落实扶贫工作决策部署安排不系统，跟进不够持续有力。

16.帮扶村部分问题整改不到位。

整改情况：协助四亩地镇严家坪村针对发现的问题进行整改。

17.驻村队员日常管理不严格。

整改情况：一是督促帮扶干部及驻村队员日常加强对脱贫攻坚应知应会知识、政策的学习，同时加强对驻村队员驻村期间的监督检查，坚决杜绝驻村干部驻村期间干与帮扶无关的事，局党组已对相关驻村干部进行诫勉谈话和提醒谈话；二是加强对派驻工作队员管理，加强对本单位帮扶干部管理。

三、立足长远长效，巩固提高整改成果

通过对巡察组巡察出的问题进行整改，我局充分认识到工作中存在的薄弱环节，局党组将以此次巡察整改为契机，切实加强党的领导，增强党的建设，落实全面从严治党主体责任，坚持把纪律和规矩挺在前面，把整改融入日常工作常抓不懈，立足长远巩固整改成效，以实实在在的整改成效推进全局各项工作。

欢迎广大干部群众对县审计局巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0915-6822141