宁陕县审计局自2023年4月24日至6月9日,对梅子镇安坪村扶贫互助协会2022年度财务运行情况进行了审计。现将情况公告如下:
一、基本情况
安坪村扶贫互助协会成立于2016年5月,企业注册资本 40万元,现法定代表:张兴华;社会信用代码 51610923MJU891185N;经营范围:互助资金日常管理,发放、回收、监督。截止2022年12月31日,会员总户数107户(其中:贫困户71户,非贫困户36户),会费29,600.00元。
协会管理人员6人,其中:会长、会计、出纳、监事主任、监事副主任、监事员各1名。
二、审计发现的主要问题
(一)会计基础工作薄弱。
1.记账凭证未装订成册。
2.2022年12月27日18#凭证后附村民何进发还款10,600.00元现金缴款单,互助资金专用收据村民何进发还款21,200.00元,收据多记10,600.00元。
(二)借款申请审批程序不规范。
1.2022年12月26日,会员龙教军借款20,000元,借款期限1年,担保人及合同签订日期未填写。
2.村民提交借款申请后,无协会机构人员对会员申请项目进行实地考察和必要的项目论证等资料。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,县审计局建议:
(一)安坪村扶贫互助协会应尽快落实责任,严格按照《会计基础工作规范》规定,及时装订会计凭证并妥善保管,防止票据丢失。严格执行《中华人民共和国会计法》等法律法规,加强学习,认真审核,加强财务管理,做到账证、账账、账实、账表相符。
(二)安坪村扶贫互助协会应严格执行互助资金借款程序强化资金管控,规范审批借款流程。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题县审计局依据国家有关规定进行了处理,安坪村扶贫互助协会高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局