宁陕县龙王镇西沟村集体股份经济合作社理事长储著军同志2022年度任期经济责任审计结果公告

作者:宁陕县审计局 来源:宁陕县审计局 发布时间:2024-12-25 11:17 【打印本页】

中共宁陕县委审计委员会办公室、宁陕县审计局自2023年7月6日至9月31日,对龙王镇西沟村股份经济合作社理事长储著军同志2022年度任期经济责任进行了审计,现将情况公告如下:

一、基本情况

西沟村股份经济合作社2018年5月20日成立,经宁陕县农业农村和水利局批准注册,统一社会信用代码:N2610923MF064912XN;法定代表人:储著军;类型:集体经济;业务范围:集体资产经营与管理、集体资源开发与利用、农业生产发展与服务、财务管理与收益分配等。

二、审计发现的主要问题和责任认定

(一)记账凭证填制不规范。

1.2022年西沟村集体股份经济合作社会计凭证填制记账凭证时未按要求进行连续编号。

2.凭证封面填制不完整。

3.记账凭证制单人为储著军、审核人为陈德伟、记账人为陈德伟,与实际工作人员不符。

上述问题,主要是代理记账机构财会人员履行职责原则性不强、业务能力较低所致,该问题储著军同志应负领导责任。

(二)公示公开落实不到位。

经查看西沟村集体股份经济合作社提供的公示资料,集体土地征占补偿及分配情况、直接兑付给农村的补贴资金、“一事一议”财政奖补、农村小型基础设施建设补助以及其他需要专项公开的事项等存在部分未公示或未逐项逐笔公示。

上述问题,主要是西沟村集体股份经济合作社未严格落实公示公开制度所致,该问题储著军同志应负领导责任。

(三)“民主理财”制度执行不到位。

1.2022年2月8日1#凭证核销测绘费5500.00元,入账票据后未加盖“民主理财专用章”。

2.2022年9月5日1#凭证核销记账劳务费600.00元,入账票据后未加盖“民主理财专用章”。

上述问题,主要是未建立健全民主理财制度、未明确监事会的职责确保资金使用的规范性和有效性,该问题储著军同志应负领导责任。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议:

(一)健全内部财务管理制度,加强对代理记账机构的监督,要求代理记账机构提升财务人员专业技术水平,严格按照《会计法》及《会计基础工作规范》履职。做好与代理记账机构的工作对接,明确代理记账机构的职责,对由代理记账机构方造成的问题应建立追责制度。

(二)西沟村集体股份经济合作社监事会要积极发挥监督作用,公示公开集体股份合作社收益分配、财务计划、各项收支、债权债务、集体经济资源资产、资金使用情况等重大事项,规范公示公开程序。同时监事会要落实“民主理财制度”,规范监事会的监管流程,确保资金使用的规范性和有效性。

四、审计发现问题的整改情况

以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理,西沟村股份经济合作社及储著军同志高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。

                                                                                                           宁陕县审计局