中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局自2023年4月10日至8月4日,对广货街镇沙沟村股份经济合作社理事长党玉轩同志2022年度任职期间经济责任履行情况进行了审计,现将情况公告如下:
一、基本情况
党玉轩同志自2019年10月以来,担任沙沟村股份经济合作社理事长,负责股份经济合作社的集体资产经营与管理、集体资源开发与利用、农业生产发展与服务、财务管理与收益分配等工作。
二、审计发现的主要问题和责任认定
(一)记账凭证所附原始凭证不全
1.2022年9月3日2-1#记账凭证、3-1#记账凭证、4-1#记账凭证,镇政府移交沙沟村活动室扶贫资产确权固定资产入账,无移交清单。
2.2022年9月27日14-1#记账凭证,计提公积公益金无原始票据和计提方案。
上述问题,主要是党玉轩同志对财务管理监督不到位所致,党玉轩同志负有领导责任。
(二)会计记账不完整
2022年沙沟村股份经济合作社未登记银行存款、短期投资总分类账,账簿记录不完整。
上述问题,主要是财务人员会计基础工作薄弱所致,党玉轩同志负有领导责任。
(三)固定资产未按照规定计提折旧
2022年沙沟村股份经济合作社资产负债表反映,固定资产原价11,962,250.77元,固定资产净值为11,962,250.77元。
上述问题,主要是财务人员未严格执行会计制度,未计提折旧所致,党玉轩同志负有领导责任。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议:
党玉轩同志应履行好主要负责人的职责,健全内部财务管理制度,提升财务人员的专业技术水平,加强会计监督,提高财务管理水平,及时纠正发现的问题,规范处理各种会计事务,确保各项经济业务发生的有效性、合法性、真实性。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理,沙沟村股份经济合作社及党玉轩同志高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局