中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局派出审计组自2023年6月1日起，对江口回族镇沙坪村股份经济合作社理事长高润进同志2022年度任职期间经济责任履行情况进行了审计，现将情况公告如下：

一、基本情况

高润进同志自2018年以来，担任沙坪村股份经济合作社理事长，负责股份经济合作社的集体资产经营与管理、集体资源开发与利用、农业生产发展与服务、财务管理与收益分配等工作。

二、审计发现的主要问题

（一）沙坪村股份经济合作社预决算程序不合规。

1.沙坪村股份经济合作社财务活动未实行计划管理，2022年度财务预算和决算未经过股东代表大会讨论，监事会未发挥其监督职能；

2.2022年底沙坪村股份经济合作社未编制决算报告报江口镇政府审核备案，并未通过村务公开栏如实公布。

上述问题，主要是高润进同志未严格执行资金管理制度所致，高润进同志负有领导责任。

（二）重大投资事项程序不到位。

沙坪村股份经济合作社重大投资事项未做到四议两公开。

沙坪村股份经济合作社于2022年4月1日与陕西欧西克有限公司签订宁陕县江口回族镇沙坪村股份经济合作社配股资金参股企业协议书，入股金额552,000.00元，无会议记录、无公示、无资金使用明细。

上述问题，主要是财务人员会计基础工作薄弱所致，高润进同志负有直接责任。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现问题，中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议：

高润进同志作为沙坪村股份经济合作社理事长应认真履行主要责任人的职责，严格按照《宁陕县财政扶持村集体股份经济合作社资金管理办法（暂行）》宁财办字〔2018〕127 号和《农村集体经济组织财务制度》（财农〔2021〕121号）文件要求，规范资金管理程序，并加强财务管理，提高财务人员业务水平。

四、审计发现问题的整改情况

以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理，沙坪村股份经济合作社及高润进同志高度重视问题整改，积极采取措施，所有问题已全部整改到位。

                                                                                                   宁陕县审计局