中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局自2023年7月6日至9月31日,对龙王镇棋盘村党支部书记、村委会主任蔡世东同志2022年度任期经济责任进行了审计,现将情况公告如下:
一、基本情况
被审计领导个人基本情况
蔡世东,男,1964年出生,中共党员,初中学历;2019年11月至今棋盘村村党支部书记、村主任一肩挑。
二、审计发现的主要问题和责任认定
(一)村级财务印鉴人员信息未及时更新。
2022年记账凭证页印鉴 会计主管:曾科;审核:周彦;以上人员已不再担任原岗位工作,未及时更新工作人员信息。
以上问题,主要是龙王镇棋盘村村委会未据实及时更新印鉴人员信息保证会计资料真实性、完整性,该问题蔡世东同志应负领导责任。
(二)村级财务公款核销差旅签字不全。
2022年12月31日记账凭证2#核销棋盘村3人差旅费720.00元,其中两名出差人员未签字。
上述问题,主要是棋盘村村委会公款核销时审核不严所致,该问题蔡世东同志应负领导责任。
(三)村集体股份经济合作社记账凭证填制不规范。
1.2022年棋盘村股份经济合作社会计凭证未按要求进行连续编号。
2.凭证封面填制不完整。
3.记账凭证制单人、审核人、制单人为同一人与实际不符。
上述问题,主要是缺乏专业财会人员,现有财务人员缺少专业知识培训,无法有效提升履职能力,该问题蔡世东同志应负领导责任。
(四)村集体股份经济合作社公款核销附件不全
经审查发现:1.2022年1月21日1#凭证支付桑园除草工资18984.00元,未见劳务合同、会议记录等资料。2.2022年8月26日5#凭证支付桑园除草等务工人员工资44131.00元,未见劳务合同、会议记录等资料。
上述问题,主要是棋盘村集体股份经济合作社在核销支出时审核不严所致,该问题蔡世东同志应负领导责任。
(五)集体股份经济合作社“民主理财”执行不到位。
棋盘村集体股份经济合作社入账的收支票据和财务公开表上未加盖“民主理财章”。
上述问题,主要是棋盘村集体股份经济合作社未建立健全“民主理财”制度所致,该问题蔡世东同志应负领导责任。
三、审计处理情况及建议
对上述问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题,中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局建议:
(一)村委会应严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及《村集体经济组织会计制度》等财经法规处理账务,财务人员和负有签字责任的账务处理直接责任人为会计资料的真实性、完整性负责。
(二)村委会应加强对村集体股份经济合作社的财务监督,核销公款需保证原始凭证的真实性、完整性,建立健全内控制度,要求股份经济合作社提高财务人员专业技术水平,严格按照《会计法》及《会计基础工作规范》履职。
(三)村委会应督促集体股份经济合作社监事会要积极发挥监督作用,落实“民主理财制度”,规范监事会的监管流程,确保资金使用的规范性和有效性。
四、审计发现问题的整改情况
以上问题中共宁陕县委审计委员会办公室、县审计局依据国家有关规定进行了处理,棋盘村、村股份经济合作社及蔡世东同志高度重视问题整改,积极采取措施,所有问题已全部整改到位。
宁陕县审计局